我国城市商业银行经济资本管理研究

应玥

摘要：随着我国经济实力的不断壮大，资本市场起着十分重要的作用，然而为了充分的开发和利用银行的资本实力，不断维护资本市场环境和系统的和谐稳定，但是目前阶段国际银行就要开始要求在银行的管理方面不断加强经济资本的管理，然而现阶段已经成为了社会各界人士广泛关注的头等大事了。但是由于经济资本管理是实现良好风险管理的必要条件，也是银行实现股东价值最大化的一个重要的工具，经济资本管理作为目前阶段比较先进的一种資本管理办法，从而科学地实现资本和风险管理的整合，这在一定程度上已经成为了国际银行管理的基础和核心，也已经成为了中国银行发展的重要方向。自从我国实施经济资本管理以来，经过多年的实践已经初步取得了显著的成效，但是在管理的科学性和有效水平上却不是很高，经济资本管理往往存在着较多的问题。需要进一步得到解决。本文首先描述了我国城市商业银行经济资本管理的主要现状，接着分析了我国城市商业银行经济资本管理过程中主要存在的问题，最后详细阐述了提高我国城市商业银行经济资本管理水平的有效建议。

关键词：城市商业银行;经济资本管理;存在的问题;有效建议;现状

一、引言

众所周知的我国是世界当中最大的发展中国家，但是随着我国市场经济体制的不断完善与创新，我国的城市商业银行不断地参与到与国际之间的金融竞争之中，在当前阶段甚至已经融入到国际之间的金融浪潮中去了，并且随着我国逐年建设起来的以经济资本管理为中心的全面风险管理体系。但是目前阶段我国城市商业银行经济资本管理已经成为了开展各种金融风险管理、提高经济效益的重要工具。相比较与国际间其他企业先进的经济管理技术、新资本协议管理的质量来说，我国的城市商业银行开展的各种资本管理在理念上和体制上的运用，在资本管理过程中穿心技术的不断探索和相关经验积累方面仍然存在着许多不足之处，甚至是一些基本工作也是无法做到天衣无缝的。除此之外，只要通过进行经济资本管理就能够建立起更好的业绩考核制度和设计薪酬激励制度，才能更好的让管理层和员工与整个组织的目标都能相互协调发展。

二、我国城市商业银行经济资本管理的主要现状

现如今，我国城市商业银行在经济资本管理过程中主要采用的是“内部系数法”对于不同信用度的风险进行详细的计量的，但是市场风险和操作风险并没有正式的纳入到真正的计量范围之内的，往往受风险计量技术水平、历史数据不断积累的限制，目前阶段我国城市商业银行已经无法对预期的损失进行有效的计量，但是采用系数法的优点就是操作简单容易成功，但是计量结果的偏差却是很大的。因此根据企业年度业务的发展计划、财务收支计划，这样确保经济资本十分充足的状况下，目标以及经济的增量也会不断地增加，但是通过经济资本增量的配置会引导业务走向低风险、高回收的区域，这样产品、行业以及客户的满意度就会发生倾斜，从而减少企业对于资本的大量投入，协调发展。

三、我国城市商业银行经济资本管理过程中主要存在的问题

目前阶段，我国城市商业银行经济资本管理的工作虽然已经取得了一定的成效，但是根据我国目前的发展状况城市商业银行现实的调价和实施科学的经济资本管理所需要的科学条件还存在着比较大的差距的。但是目前阶段所采用的资本管理方法和手段都是处于相对比价低的水平，并且管理的科学性和有效性的水平也不是很高的。因此，通过几年的实践探索，我国城市商业银行在信用风险、市场风险和操作风险的计量以及数据的积累方面都有着一定的进展，但是却是有限制的。由于城市商业银行的成本管理水平相对比较低，缺乏一套科学的体系，这是按照产品、部门以及客户核算的结构，这能够负责资产的负债管理技术，如果没有建立科学的内部转移和一定的定价机制，则无法有效的采集相关的数据，这样以来就难以对产品的实际价值进行准确的估计，还会造成业务部门进行绩效评价的目标难以实现，因此在这样实际的过程中严重影响了绩效评价系统的应用，从城市商业银行经济资本管理的实践要求上看主要存在以下几个问题：①经济资本管理的推行程度不够，实质上经济资本管理是一项全面性的管理改革工作，往往涉及到企业中的各个部门;②目前阶段我国对经济资本管理还大多数停留在最终结果的计算上，虽然在名义上我们已经实行了经济的资本管理，但是在实质上已经与我国的经济管理模式没有本质上的区别，这样使得经济资本管理失去了应有的作用;③经济资本的计量模型和数据性的工作还有待加强，这是由于我国城市商业银行经济资本管理过程中的计量对数据的要求是很高的，但是在很长时间内这个历史数据是无法在短时间内进行处理的，并且在企业当中各个环节需要处理的数据也是十分复杂的，并且数据的收集工作也是十分困难的。

四、提高我国城市商业银行经济资本管理水平的有效建议

1培育先进的风险管理文化，全面正确地树立经济资本管理理念

无论是从理论山还是从实践上出发，建立经济资本管理体系始终都是一项比较复杂的系统工程，也是市场经济环境中一个相对比较全面的体系结构，更是一个分步实施、逐渐完善的长期持续的过程，往往涉及到事前发生之前的风险评估过程、资本总量的确定过程、资本的配置、风险调整之后绩效评估等各个环节之间分工合作的重要机制，需要的是城市商业银行风险、资本和收益三者相结合、统一的管理。然而我国城市商业银行经济资本管理体系实施的好坏的基本前提就是，这个系统体系在银行的内部是否能够得到充分的认可，因此只有不断形成与银行风险管理相应的风险管理文化，才能够全面的树立经济资本管理理念，风险量化的管理结构、技术和手段才能够充分的发挥出应有的作用，这样以来经济资本管理体系的建设才能够得到有效的支撑和保障。

2不断完善公司治理结构，为建立全面风险管理机构提供良好的运行环境

通常情况下，全面风险管理对于我国商业银行的企业文化管理来说，内部和外部的经营环境都有着较高的要求，然而这些要求都是集中的反映了以法人治理结构和企业公开的流程再造为核心的公司治理结构改革基础之上。因此，城市商业银行当前阶段需要加强完善公司治理结构的重要步伐，逐步的建立起符合当前社会发展状况城市商业银行特点的法人治理结构。因此根据目前阶段的实际情况来构架合理的公司治理结构，这大多数都是以网络技术和管理技术为基础的，并且还可以从部门、分产品核算的商业银行业务流程上加快管理信息平台。

3加快完善基于风险的产品定价机制

目前阶段我国的城市化进程不断加快，城市商业银行的产品定价方法则在一定程度上忽视了资产在其寿命期间的质量也是会出现一定变化的，然而这一方面完全没有考虑到资产的非预期的损失，这也并没有将风险与收益之间的关系连接在一起。因此，完善的产品定价机制都是有效的进行经济资本的配置和绩效考核的重要基础，这也就意味着银行理所应当不断规范产品的定价管理，并且还需要根据实际情况采取一些差别化的定价策略，这其中就包括建立经济附加值、市场的份额贡献度以及业务发展等具有潜力的分析模型，与此同时只有兼顾当地地区经济特征以及客户的基本需求来获取竞争的因素，只有根据这样的决定才能够是否接受该项产品的主要业务类型，并且还需要在这样的基础上确定产品的价格。

4培养高素质的风险管理队伍

企业在发展过程中，往往依赖于企业员工综合素养的高低，由于员工是创造银行文化的主体，同时也是传承我国优良传统的载体，这就需要企业在塑造风险管理文化的时候始终是要贯穿以人为本的重要经营理念，然而在培育风险管理的过程中，需要建立一支高素质的风险管理队伍就显得十分重要。往往经济资本的计量、配置以及绩效考核等经济资本的管理体系的核心技术是属于各个银行的商业机密的，具有非常高的技术含量的，并且在一定程度上是无法通过简单的考察获得的。因此为了能够有效的解决这一严重的问题，我国城市商业银行必须要高度重视起对外的学习和交流，加快对应用数学、计量经济和金融工程等方面知识的吸收，除此之外还需要引进一些先进的人才充实到银行的相关部门中去，加大对于研究人员项目的资金支持，不断加大资本和风险管理方面的人才培养和有关人才的选拔制度，这样在一定程度上还可以加速银行资本和风险管理的进程。

五、结束语

总而言之，我国的金融体系正在面临着巨大的变革，我国城市商业银行在经济管理水平的时候必须要树立科学的发展观和绩效观念。因此在充分的考虑到我国实际情况的基础上要不断的对我国的城市商业银行经济资本管理体制进行不断创新和完善，甚至可以借鉴国外发达国家先进的管理理念和经济资本管理模式，从而不断的提升我国商业银行经济资本管理水平。但是目前阶段我国的城市商业银行正面临着市场监管越来越严格制约的局面，但是对于我国的城市商业银行来说，必须要尽快的改变传统的经营理念，不断的提升风险管理的预警机制，除此之外还需要采用一些比较科学的方式计算资本的保有量，与此同时也能够将我国的城市商业银行建设资本不足、管理合理、运行安全等问题进行不断改善。

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