“3S”技术在永久基本农田审计中的应用

袁涛

[摘要]资源环境审计能有效促进政府及相关单位牢固树立绿色发展理念，切实履行资源环境监管职责。资源环境审计数据量大、涉及地域广，借助“3S”技术可成倍提高审计效率与质量。

[关键词]大数据审计    “3S”技术    永久基本农田

技术是资源环境大数据审计的重要方法

之一，是集地理信息系统（GIS）、遥感技术（RS）、全球导航卫星系统（GNSS）为一体，具有地理数据空间显示与分析、大区域宏观观测、導航定位等诸多功能的信息技术。“3S”技术在国土资源、空间规划、生态保护红线等多个领域已成为重要的技术支撑，将其应用于审计领域，不仅能提高审计效率，还能使审计更加精准到位。本文以A县为例，通过使用“3S”技术分析核查永久基本农田常见问题，有的放矢、突出重点，有效缓解了时间紧、任务重与审计力量不足的矛盾。

一、审计思路

根据《中华人民共和国土地管理法》相关规定，严格控制耕地转为非耕地，禁止占用耕地建窑、建坟或擅自在耕地上建房、挖砂、采石、采矿、取土等，并禁止占用基本农田发展林果业和挖塘养鱼。根据上述规定，审计人员需要逐一核实基本农田中是否存在以上禁止事项。

首先，利用从自然资源等部门获取的永久基本农田等相关矢量、栅格数据，使用ArcGIS软件对地理国情矢量数据进行定义查询及筛选;其次，与永久基本农田矢量数据进行叠加得到疑点图斑，使用遥感影像对疑点图斑进行初步核验，筛查出面积较大和需要特别关注的图斑;再次，将初步核验后的图斑导入外业电子调绘系统软件，通过审计组现场核查与被审计单位自查的方式对疑点进行核实;最后，通过疑点核实情况，作出审计结论。具体流程见图1。

二、数据收集与整理

（一）数据收集

审计数据包括审计组从A县自然资源局获取的全县永久基本农田保护区矢量数据、第三次全国国土调查遥感影像（该局已有的最新遥感影像）及从测绘地理信息部门获取的地理国情矢量数据等。基本农田数据字段包含地块所属行政村、面积等内容。第三次全国国土调查遥感影像为多景图幅镶嵌而成，成像时间为2016年底，分辨率从0.5m至2m不等，城区分辨率高于人烟稀少的山区。地理国情矢量数据包含国情代码等一系列字段，不同的国情代码代表不同的现状地类。

（二）数据整理

数据整理是将数据格式统一、数据坐标系统一的过程。使用ArcGIS软件将收集到的A县永久基本农田矢量数据与地理国情矢量数据的坐标系统一为“CGCS2000”，实现矢量数据与遥感影像完全套合，整理矢量数据属性表中字段，删除部分冗余字段，为分析统计提高效率。

三、数据分析

通过ArcGIS软件从地理国情矢量数据中筛选出林地、房屋建筑、河流水面、硬化路面等非耕地图斑，并与永久基本农田矢量数据进行叠加，从而获得基本农田中的林地、房屋建筑等非耕地疑点图斑。

（一）定义筛选

利用ArcGIS软件定义查询工具，对地理国情矢量数据进行筛选。地理国情矢量数据的国情代码为4位数字，其中前两位"01"为耕地;"02"为园地;"03"为林地;"04"为草地;"05"为房屋建筑;"06"为道路;"07"为水工、工业、交通等构筑物;"08"为人工堆掘地;"09"为荒漠与裸露地表;"10"为水域。输入：

"地理国情代码">='02' AND "地理国情代码"<>'0750'

其中"0750"代表温室大棚，在筛选时去除，通过定义查询从地理国情矢量数据中筛选出林地、草地、房屋建筑等非耕地图斑。

（二）叠加分析

利用ArcGIS工具箱叠加分析模块中的相交工具，将两个或两个以上地理矢量数据进行运算，并保留这些矢量数据同一地理位置相互重叠的部分。通过该工具，首先选入要分析的数据，即永久基本农田与上一步骤筛选后的地理国情矢量数据，然后选择输出路径对两个数据进行相交就得到基本农田中的非耕地疑点图斑。

（三）关联国情代码与地类名称

关联地理国情代码与地类名称能够更方便地对不同地类进行统计。准备好地理国情代码与地类名称对照表，表中一列为地理国情代码，一列为地类名称。首先在新生成的疑点数据图层属性表中，使用关联工具选择该数据图层的地理国情代码字段;其次选择对照表的路径和地理国情代码列，进行链接后，属性表中就增加了地类名称字段;再次在数据图层属性表中，通过面积计算工具计算出每个疑点图斑面积，删除面积较小和因地物边界不准确造成的特别细而长的误差图斑;最后通过定义查询等工具，分类汇总各种地类面积，输出疑点图斑数据并导出数据图层属性表。

四、遥感影像核验与实地核查

由于地理国情矢量数据时效性等问题，通过叠加分析的疑点图斑可能存在一定误差，所以需要利用最新遥感影像对疑点图斑进行初步核验，进一步提高准确率，避免现场核查时费时费力、效率低下。

（一）遥感影像初步核验

将最新遥感影像作为底图与疑点图斑套合，对疑点图斑进行初步认定。通过疑点图斑矢量图层属性中的标注工具，将地类名称标注在图斑上，通过人工判读，初步检验疑点图斑的正确性，对面积较大、地类不明确、地类特殊的疑点图斑进行备注并重点核查。

（二）疑点图斑实地核查

利用ArcGIS工具箱数据管理工具模块中的转换工具，将通过遥感影像初步核验的疑点图斑转换为*.KML格式，导入外业电子核查软件进行核查。常用的外业电子调查软件有奥维地图、户外助手、谷歌地球等，一般都具有定位、导航、距离和面积测量等功能。核查时，首先定位疑点图斑，然后对现状地类边界进行定位，量算长度、面积;其次调查地块现状形成的时间、是否为建设项目等多个信息;最后进行定点拍照取证，疑点图斑外业核查详细内容见表1。

五、汇总统计形成问题清单

将每次外业实地核查的情况及时录入疑点数据图层的属性表或者Excel表格中，各字段类型与内容需使用各自统一的标准，以便于后期分类统计汇总。在ArcGIS软件或者Excel表格中，通过属性表定义查询及统计汇总工具，按不同时间、地类进行统计汇总，最终形成问题成果。

（一）分类汇总统计

将永久基本农田划定的时间作为节点，非耕地现状地类形成的时间早于划定时间的为划定不实，形成的时间晚于划定时间的为占用。以时间节点将所有核实疑点分为两类，并将相同地类进行汇总，去除经审批的国家大型民生项目占用基本农田的情况，最终得到永久基本农田划定不实、占用面积及详细地类面积等情况（见图2）。

（二）形成问题清单

通过分类统计汇总形成问题成果表格，再与A县永久基本农田保护目标任务、划定永久基本农田面积进行对比计算，核查是否存在未完成基本农田保护目标任务等情况。查询相关法律法规，对问题进行定性后，最终形成问题清单。

“3S”技术除用于土地资源分析外，还可用于生态保护红线、河流水域岸线、入河排污口、饮用水源保护区、“多规合一”、矿产资源开发管理等方面，有效解决资源环境方面数据复杂、区域面积广等问题，特别是在大区域、多尺度、长时段资源环境变化情况的监督方面，更具有不可替代的作用。随着先进技术不断应用于审计工作，审计效率将会越来越高，审计发挥的作用也将越来越大。

（作者单位：四川省广元市审计局，邮政编码：628017，电子邮箱：806506716@qq.com）