浅析企业资金管理存在的问题及对策

摘要：伴随着中国经济的迅速发展，设立企业的门槛降低，行业进入壁垒较低，引发行业里竞争的愈加激烈。资金的运营作为企业的生存及发展的根本，企业应时刻关注资金在使用过程中的健康情况，保持现金的充裕及使用的流畅性，这影响着企业在日常经营活动中是否能有序的开展。在企业中，传统的资金管理方法再也无法应对复杂的市场环境的变化，展现出来的弊端也随之增加，适用的范围也逐渐缩小，大幅增加了企业的经营风险。本文将针对企业在资金管理过程当中产生的问题，论述对于资金管理过程中应如何更为高效的制定管理策略，提升企业在行业竞争力，促进可持续发展。

关键词：资金管理;问题;对策

中图分类号：F275文献识别码：A文章编号：

2096-3157（2020）05-0057-02

一、企业资金管理的重要性

1.能够有效的规避及降低风险

企业在日常资金的管理过程当中会遇到各类风险，最长见的就是信用风险以及市场风险。对这些风险的准确识别，能够及时的调整经营策略及管理方案，降低风险发生的概率及减少风险所带来的影响，提升核心竞争力，加大企业在复杂市场竞争环境下的生存机率。

2.优化企业内部资源配置

通过加强资金的管理，企业可以对现有内部资源进行重新配置，优化决策流程、部门结构、管理流程等。通过对资金的集中式管控，最大化的发挥出资金协调效应，提高資金的流动性及使用效率，减少资金的宂余及短缺。帮助企业改善外部融资规模，降低财务成本，调节资产负债率及资本规模，进一步实现股东利益最大化。

3.有助于战略目标的实现

在制定经营重大决策时管理层应充分考虑到资金的时间价值，通过加强对企业资金的管理，为管理层提供更为有效的决策依据，有助于实现企业的战略目标。一般在企业成立之初就会制定短期、中期及长期的战略目标，作为企业管理层，需将这些战略目标逐层分解成近期可实现的经营目标，以资金的使用为导向，并最终落实到企业的每一位员工，同时明确责任范围。

4.有助于降低财务风险

资金的管理并不是在企业运营当中独立存在的，而是穿插在整个经营活动当中。随着经营时间的推移企业内部及外部的环境会随时发生变化，这都将会导致资金出现问题，如果企业能够根据自身的实际经营情况，调整自身财务预算，合理运用资金，优化投融资渠道，加强能控制，这能够有效地降低企业财务风险。

二、企业资金管理过程中存在的问题

1.企业对资金管理的专业素养缺失

首先，企业中层管理岗位专业知识素养欠缺，在企业的生存发展过程中，忽略日常工作中对资金管理的重视程度，自然的产生一些无法规避的问题。如果企业想得到可持续的发展及获取股东利益最大化，首要应当提高管理岗的专业素养，尤其是资金管理。其次，忽略了对管理岗位员工的定期培训，导致无法在日常工作中对基层员工发挥领导作用，最终可能导致工作效率低下，资金管理模式混乱。其次，资金管理意识未能渗透每一位员工，资金管理意识淡薄，在大多数企业对资金管理缺乏统一的科学统筹，致使在日常工作环境中，无法做出正确的决策。

2.资金使用决策不合理

在资金管理过程中，可能存在着有严重错误的虚假数据信息。这可能是这些信息的滞后，信息不对称或错误直接导致的各种问题，这严重影响的了资金的决策效果。归根结底是由于企业内部上下部门的沟通存在问题，或对外部环境变化信息感知不敏感。从而影响了信息传递的效率，影响管理层的决策判断。其次，对于资金的使用没有一个合理的方案，管理团队或权力个人存在恶意篡改资金流向，执照虚假财务报表，导致费用重叠浪费，报表失真，不具参考意义，决策无效，及预算。再有，对资金的管理模式及预算上的选择上没有一个科学的系统，必然导致资金管理上的混乱，最终导致战略目标难以实现。

3.资金的风险管理不足

首先，对于资金管理制度不够清晰，增加了日常操作风险及信用风险，无法合理保障资金运转及使用。其次，内部监管上及资金使用程序模糊，缺乏科学、合理性的系统，严重时会出现违法违纪的情况。再次，在资金的使用上缺乏有效规划，出现资金断裂的问题，影响企业的生存及盈利。

4.没有建立适合企业自身的资金管理模式

很多企业在建立之初，缺乏经验。在资金的管理上是一边经营一边遍摸索着，甚至有的企业直接照搬其他大型公司的资金管理方案，由于适用性差及管理成本较高，导致企业的生存周期非常短，其根本的原因是没有建立适合自己的发展情况下所引导使用的资金管理系统。无论使用哪种管理模式，都应当对自我经营及背景情况及进行详细的解析，对好的资金管理方案进行自我调整，寻找出最适合企业自身的资金管理模式。

三、加强企业资金管理的对策

1.梳理正确的管理意识，重视资金管理工作

资金的管理在企业运营中至关重要，企业首先应重视资金的管理工作，梳理并构建一个完整的资金管理框架，优化现有资金管理流程，加强管理分配及改建监督方案，并使其能清晰，高效的反映整个企业的所有的现金流。其次，对于企业的员工进行培训，要求能够按各自职能了解自身所负责版块的资金管理流程，并能够严格遵守企业的既定政策及规定。作为管理层，必须强调企业资金意识，不能够存在特殊权利部门及个人，若在资金的管理过程中，无法落实到企业从下到上的每一位员工，严重的会直接扰乱企业的正常经营。公司的决策部门及财务相关人员，应自身积极提高资金管理意识，认真积极的参与到继续教育当中，从优秀企业或书本上学习更为高效的管理方案，同时可招聘或从内部提拔相关的管理人才。

2.设计科学的决策系统，保障最大利益输出

首先，建立全过程预算绩效管理链条，且以资金管理为核心实施绩效管理。企业在日常经营过程中必须通过加强自身资金的管理，才能更为有效的提升企业内部管理效率。与此同时，必须大力从上而下的推行资金预算制度并严格的去执行，这才能对企业的资金流有序的发展起到至关重要的作用。其次，最为重要的就是实施，如果预算管理未能有效的实施，这终将流于形式化，大力耗费企业内部资源及精力，无法达到企业预期效果。在这个预算管理过程中，是一个非常复杂的机制，无法单靠个人或某个部门能完成的，所以必须建立相应的权责机构，用以保证其整套系统的顺利实施。作为管理层必须对此保持重视的态度，尽可能的参与预算的管理当中。对于财务部门作为管理的核心部门也应当发挥其自身专业优势及职能，认真制定、编制、分析、监督、绩效考核等相关工作。

科学制定资金的管理方案，对资金实施利益最大化的分配。企业应对每一层级的资金分配情况进行详细及全面的评估，参照分析结果，结合公司的战略目标，发展方向并实施调整资金分配方案，优化资金架构，以提升企业的利益。寻找并建立适合企业自身的资金管理方式，可把常见的分散的管理方式逐步替代成集中式的管理。对于集中式的资金管理方式，可方便企业内部实时监控企业整体的资金流向，可以减少筹融资的成本，增加企业自身溢价能力，方便企业对资金的绝对把控，对于闲散资金也可以进行统一调配管理使用，加快了资金的使用效率及周转速度。企业应当重视编制现金流量分析表，把其作为管理重点，加强对现金流量表的分析，强化对其的监控，这能为决策机构及其他利益方提高更为高效，客观、准确的决策信息，这是决策的重要依规。建立信息沟通机制，信息的高效传递，在企业运营及决策过程中也尤为重要。信息的有效沟通，可以促进企业的快速发展，掌握最新的资讯，对于市场的变化及机遇能够最快递得到反馈，并制定高质量的决策。此外，内部信息的傳递，能够使企业更为稳定的实现可持续发展，降低内部矛盾，提高经济效益。

3.完善内部风险控制，加强资金风险的管理

按照审计标准化流程建立企业内部审计部门，用以提高企业标准化管理，完善内部组织架构，加强资金管理监督，合理控制风险等级，保证企业信息及决策资料。所以审计部门的设立对企业资金的管理及战略目标的实现尤为重要。在审计工作开展的过程中，内部审计人员也应该保持良好的独立性，严格监督企业资金管理运作是否符合既定流程，定时制定报告，并直接向董事会或最高权力机构报告。

建立监督及评估机制。企业在发展过程中，会遇到各种问题，这时我们需要对产生的问题加以分析及制定解决方案，从而保证企业资金管理制度得以正确高效的实施。完善企业内部控制系统及监督机制能够促进企业的有序发展，避免经营过程中产生的各种风险对企业造成致命性影响。此外，在建立过程中可以加入信息科技技术，采用计算机辅助，实现审计，监督一体化，能够更好的防范资金管理过程中的舞弊及程序不到位等各种影响企业发展的事件发生。企业应对资金管理过程进行全程监督，建立一套前中后的资金管理监督机制，目的是降低资金日常运营的风险。具体方案可以包括：权力分离（同一人不能负责经办及审批），建立合理的资金管理机制，不同职能及岗位互相监督，建立举报信箱，第一时间发现舞弊及串通行为，建立资金运营的绩效考核体系，不定期的对资金运营情况进行评估，予以保证资金的使用符合预算管理方案。建立责任发生制，重点监控对大额资金使用及走向，若有舞弊行为，应严肃处理。

4.建立适合自己的管理模式

随着金融，贸易，市场的飞速全球一体化，许多企业对资金的管理及风险的管控，有一定的认知。一些大企业为了能有效的发挥资金使用的最大化，聘请外部咨询管理团队进行资金管理的框架设计及风险控制。对于一些小企业可能则盲目的照搬一些大企业或其他公司的资金管理模式成功的经验。无论企业采用那种类型的资金模式，都必须建立在企业可持续发展的角度上进行，均是以资金的有效运营，降低企业的资金风险为主要目的而展开，不能盲目的选择任何一种资金管理方案。企业在经营过程中首先应清晰了解目前的情况，包括发展阶段，竞争对手，组织结构，企业规模，信息技术水平，外界经营环境，企业文化及政府、银行关系等。资金的管理也是循序渐渐的，伴随着企业的发展，所处不同的经营周期，外部环境变化而不断的进行修正及改变最近管理模式。同时结合自身的发展战略目标建立适合自身能力的资金管理方案，以提高企业自身的核心竞争能力。

四、结语

企业若是想实现按可持续的发展，应在资金管理的上下供应链上认真思考，管理层应给予足够的支持与重视。在经营过程中，应科学的选择适合企业自身资金的管理模式，决策机制及设立内部监督，促进企业良性发展。最大限度的降低内部及外部的风险，提升企业自身的资金使用效率，获取最大利益价值。此外，应尽早的开展全年的财务预算工作，确立全年经营目标及发展方针。加大培养内部人员的专业素养，及人才储备，提高企业自身软实力。也只有认真的对待资金管理工作，才能实现自身经营方针及长远的战略目标，提升行业竞争力。

参考文献：

[1]王芳.企业资金管理存在的问题及对策分析[J].财经界（学术版），2015，（06）：134+139.

[2]李江妮.浅议企业资金管理与优化策略[J].中国国际财经，2017，（23）：150～150.

作者简介：

李延颋，供职于东风日产汽车金融有限公司。