基于DEA的通用设备制造业上市公司绩效评价研究

(西南石油大学 四川 成都 610500)

通用设备制业是国民经济中的基础行业，在我国国民经济建设中具有重要的战略地位。经营绩效作为公司长期发展关注的重点对象，对企业经营发展具有十分重要的影响。对通用设备制造业上市公司进行全面准确的绩效测评有利于提高行业整体绩效，促进社会经济发展。

一、DEA方法介绍

DEA(Date Envelopment Analysis,数据包络分析)是美国著名运筹学家Charnes等提出的一种相对效率评价模型[1]，主要运用于具备多投入和多产出以及同构性特点的决策单元的投入有效性评估。DEA方法特别适用于多投入、多产出系统。通用设备制造业上市公司的经营管理活动可当作是具有多项投入、多项产出的活动。同时，该方法不需要固定的投入产出生产函数形式、不需设定权重、不需统一计量单位，在一定程度上避免了主观因素的影响。

二、绩效评价结果及分析

本文对证监会公布的128家通用设备制造业上市公司，依照研究样本选取原则进行筛选后得到85家上市公司，组成通用设备制造业上市公司样本。运用DEA测评软件对85家样本公司进行绩效测评，得到的测评结果及分析如下：

2018年通用设备制造业上市公司绩效水平较高。综合效率、纯技术效率、规模效率三个效率的均值均在0.9以上，其中综合效率均值为0.907，纯技术效率均值为0.922，规模效率均值为0.982，说明通用设备制造业形势较好，内部管理水平较高，企业生产规模较为合理，各上市公司均能得到较好的发展，整个行业处于技术管理较为先进的水平，有利于整个行业的可持续发展。综合效率方差为0.013，纯技术效率方差为0.010，规模效率方差为0.003，说明整个通用设备制造行业内差距较小，公司与公司之间没有明显的差异。从有效占比来看，综合效率有效的公司占全部决策单元DMU的15.29%，有13个公司达到DEA有效状态，其公司经营位于最优生产前沿面上，其余72个公司未能达到DEA有效，说明大部分公司还有继续发展的空间，提高企业运营绩效。

从公司区域分布来看，在这85家样本公司中，东部地区的公司绩效最好，达到DEA有效的公司共有10家，占比76.92%，其纯技术有效的公司有18家，占比81.82%，规模有效公司有24家，占比70.59%。说明东部地区公司管理水平先进，生产技术效率高，生产规模合理，但是东部地区规模报酬递减的公司较多，这些公司应该严格把控生产规模，避免盲目扩大生产。中部地区和西部地区的无论是DEA有效、纯技术有效还是规模有效的公司数较少，这两个区域的公司应多向东部制造业发达的企业学了科学的管理理念、先进的生产技术，以此提高公司绩效。

从综合效率来看：在85家样本公司中13家公司的综合效率值为1，表明这13家上市公司处在整个通用设备制造业上市公司的生产效率前沿面上，无论是在技术上还是在规模上这13家公司都达到最优水平，其公司经营规模已达到最优，生产资源配置合理，经营管理水平高。另有10家上市公司处于DEA无效状态，且其综合效率值较低，均在0.8以下，表明这10家公司在公司生产经营中存在一定的问题，说明这10家公司存在着较为严重的生产规模不合理，经营管理水平低，生产资源配置不合理等问题，严重影响企业经营绩效，制约着企业的发展。其余62家公司虽然也处于DEA无效状态，但其综合效率值相对较高，在0.8至1之间，说明这62家公司绩效较好，只存在少数问题阻碍了公司绩效的提升。

从纯技术效率来看：85家样本公司中有22家公司纯技术效率为1，说明这22家公司技术管理水平高，具有先进的科学技术水平，可以有效的提升企业产出效率。纯技术效率值在0.8以下的公司9家，说明这9家公司内部管理水平较低，技术水平较低，需要尽快调整企业内部构成要素，同时加大员工激励力度，优化企业内部的生产要素配置，加强企业的科技发展创新水平。其余54家公司纯技术效率在0.8-1之间，说明其纯技术效率较高，只需稍加优化公司内部管理及生产经营活动便可达到纯技术有效状态。

从规模效率来看：85家样本公司有34家公司规模效率值为1，达到了规模有效，且其处于规模报酬不变状态，表明这34家公司处于最佳生产规模状态，能较好地获得规模经济带来的效益。规模无效的公司共有51家，其中仅1家公司规模效率值较低，为0.507，其他公司规模效率值均在0.8-1之间，说明这51家规模无效的企业虽未取得最优生产规模，但其生产规模仍处在较高水平。整体来看，这85家样本公司规模效率整体水平较高，说明通用设备制造业行业总体保持了较好的生产规模。

三、结论及建议

本文运用DEA模型对通用设备制造业上市公司绩效进行测评，得到以下结论：①2018年通用设备制造业上市公司绩效水平总体较高，资源利用率较高。②东部地区的通用设备制造业上市公司绩效明显优于西部地区的公司。③通用设备制造业上市公司达到最优绩效的企业数较少，需进一步提高资源有效利用率。④部分通用设备制造业上市公司资源配置不合理，未能获取较好的规模效益。⑤部分通用设备制造业上市公司纯技术效率未达最优，公司技术水平有待进一步提升。

根据以上结论提出如下建议：

(1)加强企业技术队伍建设。加大企业内部技术人员的培训力度，聘请行业内专家进行讲座培训，推动企业内员工技术水平达到国内一流水平。鼓励员工进行学历提升，在其取得学位证书后予以一定的奖金激励，促进员工进行自我提升。加大引才力度，高薪聘请高水平技术人才。

(2)加强企业技术创新。鼓励员工进行技术创新，对有一定创新成果的员工进行加薪、升职奖励。纯技术效率较低的公司向纯技术效率高的公司学习，通过与优秀企业合作的方式提升自身技术水平。与高校及科研院所进行合作，建立长期合作关系，保障企业技术创新。

(3)加强企业内部管理。合理配置企业生产规模，避免因盲目扩大规模而导致生产资源的浪费。严格管控企业管理经费使用，保证经费投入与生产规模的匹配。增加产品销售费用，通过提高收入来提升公司绩效。