海外EPC工程项目管理与风险控制研究

王桂禄

（青岛安装建设股份有限公司，山东 青岛 266000）

改革开放后，中国不断加强国际合作，促进了“引进和海外输出”，使国内经济与世界接轨，并取得了较为显著的成果。近年来，我国与国外交流频繁，经济合作紧密，通信设施逐步健全，境外投资建设良好，国际间合作融洽。在这种环境下，海外EPC工程项目逐步得到开发，且起着越来越重要的作用，为“走出去”作出了重要贡献。但是，海外EPC工程项目会受到一些外界因素的影响（各国之间政治、经济有一定的差异），增加了海外EPC工程项目的管理难度，使其面临某些风险并限制了其发展。为促进海外EPC工程项目的发展，有必要加强风险管理，展开风险评估和控制工作。

1 项目存在的风险及其解决方法

1.1 项目投标过程中存在的风险及控制

项目之初，投标报价是非常重要的，关系到工程项目是否中标，以及工程项目的正常实施，因此需要高度重视投标报价。然而在实际运行中，海外EPC工程的投标报价会有许多风险。

（1）预计项目工程量时会存在风险。承包商会根据业主需要，结合自身的经验，对项目进行预估，实现报价。中标成功后，承包商会对项目工程进行设计，进而更加精确地预算出整个工程的工程量。当然，在实际施工过程中，由于业主需求的变化，将对工程的施工和设计进行适当的调整，这就改变了工程量，从而影响工程成本。从这里不难看出，承包方投标报价时，所预计的价位与实际施工时所花费的费用可能存在着一定的差距，进而形成投标报价风险。

（2）政治经济带来的风险。例如，各国的税收存在着差异，进入某一个市场，需要在较短的时间内了解当地的税收等，进而做出合理的报价，这具有较大的难度，存在着风险。

为了减少报价风险，笔者提出了一些解决办法：

（1）了解项目时，应充分了解项目信息，了解投标资料，明确业主的需求，进而对工程量进行测算，尽可能地让其接近实际工程量。同时，还应了解其他方面的信息，如保留资金、递延罚款、工程索赔等，并预留一定的资金，应对特殊情况。

（2）面对税收问题，应当明确税收责任，哪些是业主承担的，哪些是承包商承担的；同时，还要了解各项税收政策，了解哪些项目可以免税，哪些项目可以减税，明确税务流程。对于一些较大的跨境工程，所涉及的税种较多，可以寻找一些具有较高专业水平的人员或机构进行咨询，进而让项目的税收达到最优，并精确预算税收费用，以更好地投标报价。

1.2 项目采购风险及控制

项目采购是海外EPC工程项目的重要组成部分，是一项专业技术工作，贯穿EPC工程项目的全过程。外购材料和设备的质量直接决定了项目的质量；采购材料和设备的成本是否合理将影响项目的收益；外购材料和设备的及时交付和到货将直接影响项目的进度。海外EPC项目采购的主要风险如下：

（1）采购渠道不畅通带来的风险。因为海外EPC项目采购的产品通常来自世界各国，如果产品的采购渠道不畅通，国际采购的操作能力不足，未能购买产品很可能会影响到项目实施，采购周期过长则会影响项目进度，项目和产品的出价过高会影响收入。

（2）业主需求个性化带来的风险。不同国家和文化的业主对产品有不同的需求，因此，同一产品在不同性能要求下的价格和运输周期都是对承包商的测试。

针对如上提出的采购风险，提出相应解决措施：

（1）承包商应该建立健全产品的全球化供应网络，对于各种工程项目产品都应该建立起畅通的全球化供应渠道，如此也有利于产品质量和产品价格的保障。

（2）针对个性化产品，需要与业主进行充分沟通，详细了解产品的规格、型号以及使用用途，对于部分特殊产品，必要时候尽力拿到样本进行参考制作，这样可以降低可能由于失误造成的损失。

1.3 选择分包商的风险及控制

在项目分包与采购中，会存在一定的风险。项目的分包具有一定的时间限制，需要在较短的时间内寻找到合适的分包商，这期间需要考虑时间、价格及其他因素等，具有一定的风险。在进行海外施工时，选择分包商非常重要。海外工程总承包项目的分包商应选择具有良好海外业绩、良好财务状况、熟练的技术和管理人员或海外代理的单位，这些分包商应具有完善的项目管理体系、良好的风险控制和承受度，可以与EPC总承包商分担风险，并在出现问题时迅速做出反应。

与此同时，不仅要综合考虑施工时间、工程规模和人工成本（租金、出差费用、签证办理费等），而且针对海外操作人员的类型和数量，也应考虑当地情况，如劳工政策。例如，一些国家指定承包商在某些地区聘用工人时，一些国家为妇女和少数族裔提供平等的就业机会，一些国家对雇用当地工人有严格的比例要求，有些国家特殊类型的工作需要雇用当地合格的工人等等。

1.4 HSE风险分析及控制

海外EPC项目的HSE风险主要分为三种类型：流行病和瘟疫、自然灾害、暴力恐怖事件。为解决这些问题，海外EPC承包商必须拥有一套针对海外紧急情况的应急组织和应急计划。应急预案应定义应急的类型和严重性、应急管理系统、启动计划的条件、各组织的职责、应急程序、救援方法和其他详细规则，并组织定期培训。同时，实地项目部门需要与当地警察部门以及中国大使馆和领事馆保持密切联系，以识别和预测最新情况。此外，建议在项目现场提供心理咨询服务、购买文化和体育设施、定期探访员工的住所、安慰员工的亲属，解决其实际困难，对返回中国的工作人员安排身体检查和休假。所有这些都充分体现了人性化管理，使员工致力于出国工作。

1.5 合同缔约风险及控制

承包风险主要表现在以下两个方面：

（1）合同条件不平等或对承包方不利，如合同条款不平等、合同定义不准确、合同条款中工程条件描述与实际情况不符等。

（2）合同承诺很难兑现。承包方在签订合同时对项目进度和质量的承诺超过了承包方的能力，或者由于错误的成本估算导致报价过低，都对项目的实施造成很大的阻碍，让承包商陷入困境。

鉴于上述合同风险，提出相应解决措施：

（1）海外EPC工程项目往往采用较为通用的国际合同模式文本，如FIDIC等。承包商应详细阅读这些示范文本，明确合同条款对企业的风险，以便于特殊条款的修改，或注意项目的实施，最终避免合同风险的发生。

（2）在项目实施过程中，索赔往往成为项目价格的重要组成部分，能否支持索赔很可能成为项目实现盈利的重要因素。因此，在海外EPC工程项目中，所有的索赔申报和付款程序都应系统、具体约定，并在项目实施过程中认真执行。

2 风险管理的措施

2.1 提高海外金融合作能力

在进行海外EPC工程项目时，由于其国际性，应当综合考虑各个区域的政治经济特点，进而对风险进行识别，作出正确的判断。例如，在伊拉克等战争多发地带，应当综合考虑战乱带来的影响；在赞比亚等欠发达国家，应综合考虑其资金信用度，提高金融风险意识。通过对这些风险进行判断，改善财务决策和判断力，同时加强海外金融合作，充分利用海外资源，降低自身的资金成本，降低海外投资风险。

2.2 提高自身的风险应对能力

在海外工程投资时，需要全面了解国际形势，把控国际宏观经济，进而做出正确的决策，选择合适的海外工程，提高自身的风险应对能力。一般情况下，在选择海外EPC工程项目时，可以重点考虑以下方面：

（1）选择与我国有良好外交的国家。外交关系良好，相互之间信任度较高，在一定程度上能够提高自身的风险应对能力。

（2）国内在海外投资较多的区域。这些区域国内投资较多，相互之间的信任度较高，选择该区域的项目工程，周边环境相对良好，增强抵抗危险的能力。

（3）选择更稳定的海外工程项目，以保持稳定的汇率和资本回收；和保险机构合作，分担风险；了解该区域政府政策，规避政治风险。

2.3 提高项目管理能力

在海外EPC项目进行中，必须正确管理每一个员工，领导者需要提高其专业技能和业务水平，管理整个团队，并使整个项目顺利进行。管理人员自身的行为、管理风格等，都会影响到项目工程的风险管理。各管理人员在作出决策时，应当多方面考虑，多方面分析，减少个人主观意志的影响，让决策更科学、合理。

3 结束语

当前，中国的海外EPC项目在外资中占有重要地位，为国民经济发展做出了重要贡献。为让其更加顺利地发展，需要加强工程管理，控制报价风险，控制设备及原材料采购风险，识别经营过程中的风险，提高海外金融合作能力，提高自身的风险应对能力，提高项目管理能力，让整个项目工程顺利进行。