财产险公司车险成本管理与控制方法刍议

■任玉婷

（中国人寿财险山东省分公司）

1 车险成本管理在财产险公司中的重要性

随着家用汽车份额的增加以及相关国家法律法规的要求，汽车保险已成为刚性的消费者需求。自2016年以来汽车保险的市场成本一直很高，尤其是对于那些试图以高利率抢占市场份额的小型保险公司而言。所有保险公司都面临着更大的成本压力，并且对行业自律有着共同的声音。2016年，保险监管机构计划加强市场监管。在这种情况下，保险业协会组织并举办了多次行业会议，呼吁所有财产保险公司就车辆保险监督措施达成协议。

2 车险成本管理在财产险公司中的核心问题

在财产保险企业中，影响汽车保险成本的核心是汽车保险的补偿成本和费用控制。基于此有必要有效控制汽车保险的成本和费用以及提高汽车保险其他附加服务的价值。

2.1 赔付成本的合理管控

赔偿费用是财产保险企业中汽车保险的重要费用项目。随着业务改革的发展，汽车保险的保费收入逐年下降。家用汽车的普及、驾驶员职业、年龄和性别的变化以及4S店维修价格不断变革，均导致汽车保险补偿成本持续上升。保险费用的缓慢增长也是增加成本的重要因素。尽管中国财产保险企业的商业汽车保险费规模在逐步扩大，但其规模增长率却大大降低。商业汽车保险的增长趋势并不乐观。商用车保险费的增长可能已经达到瓶颈期，这是财产保险企业控制成本的主要难题。

2.2 财产险公司车险成本中的销售费用

作为汽车保险总体成本的两个重要控制点之一，如果我们仍然保持原始的一般投资资源分配和销售管理理念，就无法细分市场，无法有效地分配不同的资源。基于此，财产保险企业将失去市场的核心竞争力，销售成本将逐步上升。

目前，中国的商用车保险产品主要是传统的商用车保险产品，而创新型的商用车保险产品相对较少。传统的商用车保险产品主要包括机动车综合商业保险、特种车辆综合商业保险、摩托车和拖拉机综合商业保险以及机动车单向接送保险等。就细分而言，包括主要保险和附加保险：主要保险包括机动车损失保险，机动车第三者责任保险，机动车人身责任保险和机动车综合保险。车辆盗窃和抢劫保险有四种，还有11种其他风险，包括玻璃破裂风险，自然损失保险，机动车划痕损失保险和无自付额保险。由于产品条款的制定基本上是基于中国保险业协会的标准范本条款，因此不同产品的保险责任，免责责任，赔偿金额和赔偿方式的相似性很高。换句话说，不同保险公司的同类商用汽车保险产品提供的风险保护功能基本相同，不同保险公司的客户提供的风险保护功能基本相同。中国的创新型商用车保险产品很少，财产保险公司的销售成本逐渐变得更高，创新能力变得更长。因此，财产保险公司需要探索的还有很多。

2.3 管理架构中所需的费用

对于保险公司而言，行政费用的管理和控制是一个整体结构，具有大型管理组织和大量管理部门。高管理成本、低服务效率以及人均服务溢价水平有待提高等均称为亟待解决的主要问题，企业之间的竞争日益激烈，创新难度日益加大，也是造成管理结构成本增加的重要因素。在如此激烈的汽车保险市场竞争中，来自行业之外的公司接二连三地试图占领市场。专业互联网公司也即将到来保险公司凭借其雄厚的资金实力，渠道优势和人才技术优势建立了难以逾越的业务壁垒，这也将成为财产保险企业现阶段估算成本的难点。

3 财产险公司车险成本管理及控制的完善路径

3.1 构建成本预算管理体系，形成执行流程考核体系

根据公司的总体战略目标，在年底之前制定下一年的成本预算计划。在制定预算计划的过程中，公司应遵循“上下协调，逐行制定，统一总结”的方针，并根据可能的预算业务量编制灵活的预算。在成本执行过程中，有必要加强过程监控，以确保成本执行过程中不会出现重大偏差。对于预算变更，要严格执行专项预算审批程序，加强审批各个环节的监督作用。特殊预算必须在年初确定预算的前提下予以核定，以确保公司车辆保险利润的实现。应进行预算偏差分析，预算偏差分析应区分可变成本和固定成本。只有这种动态偏差分析才能为管理层提供更多的预算差异信息，并有效地形成预算评估体系。绩效评估应与工资挂钩并形成工资合同。绩效评估是激励机制的重要组成部分。激励机制的实现必须依靠两个方面：绩效评估和薪资合同。在完善绩效考核的同时，要高度重视业务人员薪酬合同的合理性，以达到最终的激励效果。

3.2 强化与维修商之间的联动管理，强化理赔管理

为了规范维修价格的运作，有必要事先进行人身伤害干预，加强与医院的合作，减少不必要的医疗费用，加强案件跟踪和监督，严格防止发生办案情况， 通过以上措施降低成本。 同时，要做好理赔服务，进一步完善财产保险企业的服务手段和服务态度，有效改善客户体验，以满足财产保险企业合理控制成本的要求。

3.3 加强业财联动，持续优化业务结构，改善业务品质，提升渠道盈利能力

根据销售费用政策，要进一步加强工资与折扣之间的联系，充分利用大数据分析，结合现阶段实施措施的利弊分析，明确分公司在中国的目标定位和市场，同时细分市场，确定目标客户并制定战略费用政策。对于高质量的业务，有必要在确保基于市场支出的利润的前提下制定相关的支出政策。质量较低的企业应结合溢价规模和边际利润进行适当的市场投资，而不是盲目跟随市场成本。对于经营质量较差的企业，应当制定零费用政策，在评估交易中对保险费进行折现，以降低保险费的比例。

根据渠道属性调整人员结构，以腾出资源，并根据市场竞争情况调整人员结构。渠道发展必须顺应渠道发展趋势。对于代理商，汽车经销商，跨界车等批发渠道，人工成本必须较低，可以有效节省人工成本，有效加强财产保险企业的成本控制。

3.4 提高管理条线集约化程度，强化成本管理制度的构建意识

对于财产保险公司的车辆保险费用管理，必须进行制度建设。首先，管理人员必须从公司整体战略的角度全面了解车险成本管理，制定全面的车险成本管理计划，进一步提高成本管理的战略水平。战略层面的成本管理不是口号或单一的书面形式。首先，它应该是车辆保险成本管理中许多问题的系统，整体解决方案。

在成本管理体系建设中，要明确产品成本的出发点，增强业务人员的责任感，依靠规范的产品管理机制，加强产品成本管理和控制，实现利润最大化。增强业务线的成本管理意识，形成成本管理评价的概念。合理管控业务领导，加强产品成本管理意识，加强对业务人员成本管理的培训，增强业务人员成本意识，形成公司统一的成本控制意识，成本控制措施，制定相应的激励措施和措施。评估措施措施必须制度化，使有关人员从被动到成本管理的主要意识。

3.5 完善车险生态圈，提升附加服务价值

中国的汽车保险市场正在经历转型升级。在这个阶段，财产保险公司的竞争正在由内在和外在因素共同作用下，从具有竞争力的价格和成本向具有竞争力的服务转变。新型公司的成本应该逐步摆脱传统竞争，寻找新的服务模式，充分利用现有的战略合作关系，建立保险服务+行业生态和生态网络，跨界合作寻求有效的满足客户需求的全周期车辆安全要求以及产业链上下游增值服务需求，将保险产品嵌入更多服务场景，根据客户和潜在客户需求，提高人性化服务水平，真正提高服务价值并增加客户粘性。

4 结 语

综上所述，只要各个企业的运作不是垄断行业，就会出现市场竞争。企业将使用各种营销策略来提高客户群对其产品的了解，并实现企业的最大利润，从而实现产品销售。在这种情况下，企业成本管理和控制尤为重要。这里的成本控制并非严格地是原始财务会计成本压缩。如果我们仅使用非开源但减少支出的成本控制方法，则只会为竞争对手划分我们的市场份额和利润创造条件。因此，我们需要从新的角度进行思考，突破传统的束缚，进行创新以根据公司的业务目标来管理公司的成本。在年度可行性预算的基础上，进行战略成本投资和产品有效资源配置，使公司的利润达到预期目标，公司的利润最大化。只有这样，企业才能具有可持续的核心竞争力。