企业资金安全管理与风险控制

神华宁夏煤业集团红石湾煤矿有限责任公司 金彦琴

在当前的社会环境下，企业的规模逐步增大，因此，企业的资金管理安全以及风险控制在企业的经营管理中所占的地位越来越重要。企业的资金安全管理方式正确就能够降低企业的资金风险，使企业在激烈的市场环境中能够占据有利的地位。提高资金安全管理水平对企业的内部管理控制水平也具有重要的意义，能够帮助企业在进行决策时降低风险，从而使企业的资金能够具有保障。

一、企业资金安全管理工作中存在的风险

（一）企业资金安全管理制度不健全

在企业的日常经营过程中，导致企业的资金具有较高风险的主要原因就是资金管理体系不够完善。在企业的经营中，想要更好的发展，需要企业具有完善稳定的制度体系，从而能够使企业在发展过程中能够具有完善的体系发展。而能够保证企业能够在激烈的市场环境中平稳经营的是需要企业具有合理的规章制度，通过规章制度能够帮助企业更好的对内部进行管理。如果企业的制度不够完善，就会使企业在经营过程中出现效率低下，企业结构失衡以及资金安全的风险系数较高等问题。因此，在企业逐步的发展过程中，需要不断的对制度进行完善，从而确保能够对企业行为进行制约，确保企业对资金的有效管理。在现阶段的企业中，对资金安全管理制度的认识以及重视程度严重缺失，并且对风险控制上与资金安全管理制度练习度不足。所以，在当前的企业发展中，健全资金安全管理制度，是企业发展的重中之重。

（二）企业财务管理人员风险控制能力差

我国的经济快速的发展，企业的数量增长速度十分迅猛，但是在财务管理人员上，具有专业技术的高水准人才数量有限，企业在激烈的市场竞争环境中缺乏完善的资金安全管理制度，且避免经营中的风险以及预防措施制定不够完善，导致企业在经营过程中承担着巨大的资金风险。企业内的财务管理人员对企业的发展具有重要的作用，是企业资金安全以及风险防控的主要方式，但是由于财务人员自身的专业技术不强，对相关的市场环境以及企业经营现状不够了解，因此，会使企业在进行一些具有风险的资金行为时，作为财务人员无法及时的对企业的资金行为提出建议。

（三）企业管理者投资决策的失误

随着企业发展壮大，就会产生对外投资需求，但是在这个阶段由于企业自身对内部环境以及外部环境的不了解，会造成企业投资风险存在较大的不确定性。如果企业对外投资不当，过于盲目或者扩张行为决定，会使企业造成严重的资金安全问题，造成巨大的资金风险，甚至还会产生企业的资金链断裂是我严重情况从而影响企业的生存根基。而即使投资资金较少，也会造成企业阶段性的资金周转不开，从而影响企业的整体发展，对企业内部造成了经济损失。在企业的领导管理人员进行投资的决策之前，没有将企业的实际经营资金情况，以及日常生产经营中的人力、物力状况进行充分的考虑，都会造成在对外投资过程中出现资金安全管理风险。

（四）企业资金管理使用风险

目前，许多企业还存在基金的使用不够合理的现象。首先，在集团企业的经营形式中，运用的是母子公司财务集中管理的经营模式，由于子公司对财务并没有很大的自主权，因此，在子公司进行资金使用的时候，程序十分的复杂困难，从而会使子公司的资本运作以及对外投资方面的实际效率都会受到影响。其次，在当前的企业内部，对资金安全管理制度的建立还不健全，在使用资金的时候手续繁琐，会出现一些意外情况。对企业内的一些闲置的资金无法进行合理的利用时，会造成资金浪费，影响企业的经济效益，长此以往，还会对企业的发展壮大造成不利的影响，使企业无法进一步进行效益创造。

（五）企业资金结构风险

在企业的经营过程中，有时会出现一些资金贷款的问题，这种情况在现在的经济环境下，是十分常见的行为。因此，在企业经营中像银行或者其他的金融机构进行贷款时，虽然通过贷款得到的债权性资本能够短时间内帮助企业渡过难关，解决眼前资金不足的问题，但是如果在贷款过程中企业对债权性资本的比例掌握不够准确，就会造成企业的债务危机风险提示，比如企业在进行贷款时，对自身的生产效益过于高估，从而贷款资金高出了自身的偿还能力，就会出现债务危机，对企业的发展造成巨大的隐患。其次，如果企业在过程中通过不恰当的手段进行资金的筹集，那么企业的资金结构就会出现失衡的情况，当出现了一些无效资金的时候，企业就会面临着出现坏账的情况。

二、降低企业资金管理风险的措施

（一）提高企业财务人员的风险意识

企业财务管理人员的能力体现在财务工作技术水平与风险控制能力。而在实际的企业管理人员中，能够二者兼备的人员少之又少，因此，在经营过程中，企业要加强对员工的培训工作开展，从管理人员自身的意识上要对培训工作重视起来。结合企业的实际需求，在财务部门进行资金管理安全相关知识的宣传，使财务人员能够提升对资金安全管理的重视度与工作效率。加大对财务管理人员的技能培训，让员工能够时刻掌握最新的资金管理方式，不断地对自身的职业技能进行提升。想要做好财务管理工作就要工作人员在工作中不断进行经验总计并且通过培训提升自身的技能水平。

（二）健全投资融资制度

要不断对企业的投资融资制度进行完善，通过完善的企业投资融资制度能够帮助企业降低投资风险，能够提升企业的资金管理水平，并且还可以提升企业的内部控制水平，从而对整体的企业融资和投资市场的进步都具有重要的作用。因此，作为企业的管理人员，要对投资市场的实际情况进行充分的考察，并且结合于企业当前的运营状况，通过对投资项目的风险分析，再做出相关的投资决策。在针对企业自身的状况进行考虑时，要注意将企业的资产情况，负债情况以及日常的经营资金需求进行充分的考虑后，在进行投资。这样的方式是管理者对企业以及员工都负责任的行为，以避免由于决策失误为企业带来经济损失的情况发生。

（三）完善企业资金管理与内部控制体系

在企业的经营中，要完善企业资金管理以及内部控制体系，主要以内部会计管理制度为主，包括财务工作岗位职责、财务程序的规范以及会计分析等方面，通过对内部管理制度地完善，也能够降低资金管理风险，并且通过财务人员参与企业决策的方式能够减少决策失误的情况出现。通过对合理的制度进行执行，能够帮助企业在更好的环境下进行资金安全管理，通过内部监督体系的建立帮助企业在运营过程中对资金管理进行监督，确保企业最大程度地规避风险。

（四）建立健全企业资金安全管理与风险控制体系

在进行健全的企业资金安全管理与风险控制体系建立时，需要注意以下问题：首先，对现有的财务制度要进行完善，通过在原有的财务制度基础上进行资金管理制度的结合，从而能够与时俱进，使自身的财务制度能够紧跟时代的发展更加的科学合理，最大程度的为企业规避风险。其次，在对完善的财务制度一定要进行坚决的落实，在企业内实现严格的管理制度，通过责任到人的方式使企业的资金安全能够落实到人。在经营中，如果由于个人失误给企业带来损失的人员，要酌情给予处分。在企业中要设立风险预警机制，通过对数据的分析能够在风险情况发生前最大程度进行避免。

（五）促进企业资本结构更合理

在当前的国企运营中，大部分企业都会出现结构失衡的现象，由于债券性质资产在企业的总资产中多占的比例过大，因此，这样的资本结构十分不合理，会使企业的资产风险大大提升。因此，在企业的发展过程中，应不断减少债权性资产所占的比重，通过这样的方式才能使企业的债务危机风险降低。企业要及时了解市场的情况，并且对经济走势进行分析预测，从而使企业在投资的时候能够更加的科学高效，这样的方式能够帮助企业最大程度地降低债务风险，并且还可以是使企业的经济效益达到最大化。通过正确合理的投资项目能够减少企业的债务风险，并且优化企业的资产结构，最终能够使企业的资本构成能够更加合理，使企业能够健康发展。

三、结语

本文通过对现阶段企业资金安全管理工作中存在的风险以及降低风险对应的措施展开了分析。通过分析可以得知，在企业的运营中，资金的安全管理对企业的发展具有重要的意义。通过对资金安全的管理能够最大程度地帮助企业在资金方面规避风险，使企业在经营过程中的资金使用能够更加合理，从而确保企业能够在激烈的市场环境中谋求发展，做到自身的安全良性发展道路的建设与规划。