分析现金流预警对金融企业管理的促进作用

【摘要】企业现金流管理是一项十分复杂而又系统的过程，包括制定资金使用计划、避免通货膨胀等诸多内容，企业的偿债能力也会通过现金流直观的反应出来。由此可见，现金流量管理对于现代化的金融企业而言是一项十分重要的内容，不仅关系到金融企业的长足发展，还是决定金融企业影响力与竞争力的重要因素之一。金融企业在管理过程中应明确现金流预警与自身发展之间的关系，利用良好的现金流管理提高自身的竞争力。

【关键词】现金流预警;金融企业;企业管理

在企业的建设与运营当中，现金流预警不仅可以完成现金流动的有效控制，还可起到一定的预警作用，为企业的长远发展奠定了坚实的基础。现金流管理与普通管理之间有一定的差异，但也存在一定的共性，均服务于企业，为企业扩大经营与利润空间。而二者的差异则主要体现在归纳与预测两个方面，现金流管理需要通过分析上一期现金流的方式完成下一期现金流的预测，从而为企业决策提供更加详实、稳定的依据。当前，金融企业的现金流管理主要分为以下三个方面，分别是现金流规划、评估，还有预测与监控。实际进行现金流管理时，应将其作为切入点，利用合理的现金流管理为企業管理注入全新的动力。

一、现金流定义

简单的说，在某一段时间内。企业现金的流入数量和流出数量就是指现金流。企业的现金流入活动主要有融资、固定资产销售和商品售卖几个内容，而现金流出活动则涉及到固定资产的购买和投资活动。企业的经营与发展状况在多个方面都有所体现，最为直接的就是现金流量，也可利用企业的现金流量来判断其偿债能力。这进一步证明了现金流量的重要性，也可说明现金流量管理是企业发展与建设的重中之重。只有及时更新管理方法，引进先进的管理理念，对现金流进行科学合理的管理，才能使现金流在金融企业管理中发挥自身的利用价值。

二、现金流预警对金融企业管理的促进作用

（一）控制资金，防范风险

现金流量是一个总称，包括企业的现金流入数量和现金流出数量，是现代理财学的重要内容之一。在固定的时间内，企业按照现金收付实践制开展的所有项目（投资活动、非经营性项目、经营活动等）一定会涉及到资金的流入和流出，而这些就构成了完整的现金流量。在金融企业的管理当中，现金流有着不容忽视的作用，突出表现为控制资金。首先，现金流可对企业获取资金的能力做出客观的评价，分析企业获取现金能力的目的在于衡量企业在当期经营活动中的表现，预测其资金获得的数量。正常情况下，企业获取现金的能力与额度之间为正比例关系，额度越高则证明企业有越强的能力用于获得现金。其次，现金流对企业的评价分为以下两种，分别是投资活动和筹资活动，收回投资、固定资产处置、无形资产的处置和购买等均是金融企业常见的投资类型，而筹资活动则涉及到现金股利分配、公司债券发行偿还等。无论是投资活动还是筹资活动，反馈性数据的收集与提供均需要由现金流负责。从某种意义上来说，现金流数据极为真实的反映出了企业的投融资情况，还可更加明确的显示出企业的实际收益。只有满足这些条件才可进一步评价金融企业的活动收益情况，完善金融企业的风险防范机制，构建科学合理的金融框架，将金融企业的风险防范工作落实到实处。

（二）反映企业收益，维护资金链

金融企业在发展与建设中势必涉及到贷款活动，而因贷款活动而产生的数据，则需要由现金流体现出来，这种反映贷款活动数据的方式也可以称之为利润反馈，具备能动性的特征。这种能动性的反馈在企业发展中有着十分重要的作用，可完成财务的控制与预警。当前，市场竞争越来越激烈，金融企业要想提高自身在市场竞争中的影响力，必须以更好的状态完成现金和资本的使用，提升其使用效率及有效性。但是在贷款活动中，企业极有可能面临效益下滑的问题，而这些问题都应利用现金流的能动性反馈和流动性来衡量，根据衡量结果，经营管理团队可在不同的情况下明确企业发展需要的资金数额，维持企业的贷款运作，以免出现资金链断裂的问题。现金管理的预警性还可用于改进企业流程，修正其关键点。通过对企业的管理与实践进行分析后可以发现，现金流的关注程度较弱，严重削弱了其作用和价值，其关注程度与重要性之间始终处于失衡的状态。因为全球性金融危机的影响，信贷来源也发生了较大的改变，这让现金流管理成为了金融企业发展的战略性工作。部分企业存在现金流较弱的问题，这部分企业很难在筹集资金的过程中借助外部资源的力量，所以很多企业会在最为艰难的时期出现过度依赖营运现金流的问题。

三、金融企业的相应管理方案

（一）提高重视

不难发现，金融企业的管理者都是业务翘楚，是层层选拔而来，拥有极强的业务能力。但是这种选拔方式也有一定的弊端，由此而提拔上位的领导，存在过于重视业务能力的问题，完全将目光集中于提升金融企业的业务能力方面。但是很少关注到其他方面的建设与管理，这也是现金流管理被企业管理者忽视的原因之一。另外，很多企业管理人员已经意识到了现金流预警的重要性，并在现金流运营当中采取了有效的策略，但是领导层面对现金流管控时仍然是忽视态度过多，在诸多主客观因素的共同影响下，金融企业无法有效解决现金流管控中的问题，更是无法有效的应对金融危机。要想改善这一问题，必须从管理意识上入手，上至领导下至基层管理人员，都应意识到现金流管理的重要性，转变原有的管控思想。这对于金融企业的领导层而言更为重要，必须明确现金流预警给自身发展带来的影响，客观对待现金流预警与企业可持续发展之间的内在联系，将现金流预警上升至战略高度，审慎对待现金流预警，并作出正确的判断和决策。事实上，很多金融企业的现金流预警仍旧处于表面状态，无法落实至实处，甚至在应对现金流危机时出现无从下手的问题。这要求金融企业领导层及时转变落后的管理观念，加深对现金流管控的学习，制定行之有效的措施和方案，提升现金流管控的地位，做好现金流管理的同时提高企业的生存力与竞争力。

（二）完善的企业资金使用标准

很多企业并未就现金流管理建立完善的标准或者体系，已有的资金使用制度不科学，致使企业资金管理陷入一片混乱的局面。要想提高现金流管理的水平和质量，应设立专门的部门或者管理团队，由专人负责现金流预警和管理。然而，很多金融企业无法满足这一要求，所以在资金管控方面存在极大的不合理性。资金流动报表制作是企业经营与管理的重要问题，很多企业很好的完成了资金流动报表的制作，但是找不到专门的部门或者专业的团队严格核查表格内容，如果出现资金使用问题，无法找到统一的标准对其进行处理。总的来说，缺乏资金使用标准的问题是制约金融企业现金流管理的重大因素之一，因此，企业管理层应挑选有责任心、专业能力较强的工作人员，成立专门的管理团队或者管理队伍，實时监控并管理企业的资金使用，还要积极寻求专业人士的帮助，借鉴其他企业的成功经验，逐步完善资金使用标准。同时将财务管理和经济管理融合在一起，企业领导随时关注各项经济管理工作的落实状态。对于金融企业而言，金融交易及借贷等均是其重要的核心业务，现金流管控与上述工作之间都有着极为密切的联系，只有做好现金流管控才能更好地使用企业资金，提升企业的风险抵御能力，更好地应对现金流危机带来的影响。

（三）及时察觉对通货膨胀的预警

现金流与企业发展的方方面面之间都有所关联，还会涉及到通货膨胀问题。经实践证明，在察觉通货膨胀方面，现金流预警有着极为重要的作用，可以更好的状态应对通货膨胀带来的影响。通过上文我们已经知道，现金流量由现金流入和流出两部分组成，这两部分内容也是企业的实际收益情况。所以，现金流的预警可真实的预测金融企业的通货膨胀问题。简单的说，无论是企业货币的通货膨胀，还是企业资源通货膨胀率差值，都会给企业收益带来或多或少的影响，最终直接表现在企业现金流量上，削弱或提升流入流出情况，这进一步证明了通货膨胀与现金流之间的联系。例如，如果企业在销售产品的过程中出现售价持续增长的问题，且速度明显超出成本增长速度，可将现金流和通货膨胀率控制在正比例状态。实际进行现金流预警时，不仅要考虑到企业的实际投资值，还要算出现金流量数值和通货膨胀差值。真正做到具体情况具体分析，掌握所有的数据后才可进行投资，并做出科学可行的决策。企业应在一定时期事先做好财务规划，编制资金使用预算表，力求使现金流入量与现金流出量同步。现金流量资金使用计划的内容应该包括对收回投资现金的预算、取得投资收益的现金预算等。

通过实践与分析，我们已经可以明确金融企业的现金流管理具备诸多优势，对企业管理有极为重要的作用，不仅可以为企业提供详实可靠的资金使用计划，还可帮助企业预警通货膨胀问题发生的可能性，以免企业毫无准备地应对通货膨胀产生经济上的损失。另外，因为现金流预警与管理的存在，企业的运营状况和经营能力得到了更加直观的体现。企业还可通过现金流预警，明确自身偿还贷款的能力，从多个方位入手全面控制资金。由此可见，现金流管理是金融企业管理的重中之重，不仅要提高对现金流管理的重视，还要建立健全相应的体制与机制，使得现金流管理与企业管理更好地融合在一起。

参考文献：

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作者简介：

沈凤苓（1985-），女，河北沧州人，对外经济贸易大学保险学院在职人员高级课程研修班学员，研究方向：金融企业管理与投融资。