商业银行金融管理存在的问题与对策研究

高芷一

从整个社会发展角度出发，商业银行的金融管理和社会经济发展之间的关系是非常紧密的，甚至有着因果联系。在一定程度上商业银行对于区域的经济发展有推动作用，并充当了联系实体经济之间的重要纽带。基于此，加强商业银行金融管理，提高商业银行在区域经济发展中的服务能力，以此产生更大的社会效益和经济效益，使商业银行的发展能够更加从容的应对新时期商业银行发展过程当中所遇到的各种金融难题，提高商业银行的整体运行效率。

一、商业银行金融管理存在的问题分析

要想进一步提高商业银行的金融管理效率，促进商业银行的长期可持续发展，相关管理研究者就必须要明确的认识到当前商业银行金融管理中存在的问题，意识到制约商业银行发展的因素，立足于这些问题，才能够为优化商业银行的金融管理办法和提高管理效率，提供有效的理论依据。具体来说，商业银行金融管理存在着以下几个方面的问题：

（一）缺乏完整的时间与机会成本核算机制

对于一个银行的发展和日常工作的开展过程当中，时间与机会成本是非常重要的因素。商业银行的主要业务之一就是贷款，而贷款的收入也是商业银行的重要盈利渠道。时间成本作为商业银行贷款收入的本质与信用额度挂钩，这相当于银行所付出的成本，而机会成本是时间成本的延伸，对机会成本的核算更加困难。但是在当前我国商业银行发展过程当中，并没有制定完善和科学的时间机会成本核算机制，甚至机会成本不会参与成本核算当中。缺乏完善的成本核算机制，长年累月会导致商业银行不能够针对当前社会的经济变化做出迅速和直接的反应，致使银行信用等级下降，出现坏账、死账的情况，最终导致银行破产。

（二）商业银行的金融管理不具备系统性

在当前我国社会经济快速发展的大背景下，商业银行的发展模式也在随之而改变，特别是当前商业银行市场主体意识的增强，很多商业银行都对自身的发展方式进行了改革和创新，在此基础上就要求商业银行的金融管理也必须要具备时代性和先进性才能够使得金融管理最终服务于商业银行的发展。但是从当前的商业银行金融管理整体上来看，部分商业银行，特别是一些地方商业银行和股份制的商业银行没有对金融管理加以重视，导致银行的金融管理措施跟不上商业银行的发展进度，导致商业银行的金融管理系统比较薄弱。比如，很多商业银行的价值链管理模式并没有得到完善和形成，银行内部的金融管理手段仍旧比较单一，相关的管理人员关注的更多的是如何降低成本，提高经济效益，而缺乏对相关服务产品和服务方式的创新和发展，缺乏商业银行长期可持续发展的战略方针。除此之外当前地方的很多商业银行缺乏主动服务意识，比如缺乏对客户的主动服务管理、市场主动调查、产品创新等等，这些都会导致商业银行在金融管理方面不能够满足当前社会发展对于商业银行所提出的服务要求。

（三）商业银行的金融管理缺乏时代性

在商业银行金融管理过程当中，其服务手段和服务理念始终跟随时代潮流的发展，符合当前消费者的习惯是至关重要的，就能够使得商业银行得到更加科学健康和持续的发展，但是从我国当前一些商业银行啊，金融管理整体上来看，商业管理的金融管理缺乏时代性和时效性。当前我国已经全面进入了信息化建设时代，在互联网和信息技术快速发展和普及的大背景下，信息化技术已经应用到了各行各业当中，这就将商业银行的服务手段、服务理念和服务产品推入了一个新的发展轨道。但是部分商业银行缺乏自主创新和转变的能力，在金融管理缺乏效能性，特别是在一些商业银行的风险管理、信贷管理、业务管理和资产管理上面缺乏创新，对金融管理的深度和广度都不够。比如在互联网+金融管理模式下，商业银行并没有投入大量的人力、物力和财力来建设自身的电子商务、物联网、云计算、以及大数据库等等来对自己的客户数据进行综合分析和评估，这导致商业银行在金融管理方面缺乏主动性，不能够为商业银行的金融管理提供更多有价值的信息。

二、商业银行金融管理的对策分析

在明确当前商业银行金融管理存在的问题之后，相关金融管理人员和领导者必须要立足于这些问题，对这些问题进行深入的剖析和思考，并立足于商业银行的发展以及当前社会经济发展的大环境下，制定有效的措施不断的转变这些问题，使得商业银行的金融管理得到进一步的优化和创新，促进商业银行的健康长期可持续发展。

（一）打造系统化的商业银行金融管理体系

系统建设应该成为现当代商业银行金融管理的重中之重，特别是当前社会经济快速发展，并立足于推动商业银行可持续、防范系统性金融风险，促进金融服务和金融产品创新的战略角度来说，系统性的建设应该被加以重视。通过实现系统化的商业银行金融管理体系，实现商业银行的良性金融管理。相关管理者要立足于《商业银行金融管理发展战略（2018～2028）》这一文件中的金融管理指导思想，对于金融管理的工作思想、管理模式、管理领域以及相关的保障措施做出科学的反应，实现更加完善和科学的工作部署和安排。并构建完善的价值链管理体系，实现商业银行金融管理的渗透性。除此之外，商业银行的金融管理人员应该要及时转变自身的管理思维和理念，适当向四大国有银行借鉴和学习金融管理的系统性，从而促进商业银行金融管理效率的提升。

（二）加强相关职业人员的职业能力，规范商业银行的会计核算

会计核算是商业银行金融管理的核心，相关人员的职业能力在一定程度上会决定着商业银行的金融管理状况。因此，银行必须要加大对从业人员的职业能力培养。首先加强对专项资金的管理，按照商业银行的要求，对会计人员进行相关的职业培训，让会计从业人员对于商业银行的专项资金进行专业的管理，并实现对小项目的分类管理；其次，商业银行的会计人员应当按照项目的支出种类和性质，设立更加细致的科目，对资金的来源能够进行具体的清楚的反应，而不是以一个最终的数字来反映整体情况，通过细致化的精确的项目数据能够更加精准的把握商业银行发展的状况。除此之外，商业银行还应该进一步加强对于时间和机会成本的核算，将时间和机会成本纳入到商业银行的金融管理当中，并以这两个因素作为一个重要的指标，对商业银行的风险进行评估，从而实现商业银行金融管理

（三）建设现代化的商业银行金融管理机制

加强商业银行金融管理的现代化建设，能够提高商业银行金融管理的能效性和实效性。商业银行的金融管理现代化模式建设主要依托于信息技术和互联网的广泛应用。因此商业银行要建立专门的机构通过对国家政策以及新时代背景下金融管理模式创新的手段，投入大量的人力、物力、财力实现信息化建设，推行“互联网+金融管理”的模式进行金融管理，并将电子商务技术、物联网技术、云计算技术以及大数据技术应用于金融管理当中，开发出属于自己的APP平台和网站，使金融管理的信息服务从传统的被动服务变为主动服务，从而以现代化的商业银行金融管理机制推动商业银行的发展。

三、结语

总而言之，在新时期背景下，商业银行金融管理是非常重要的工作内容，相关管理人员必须要立足于时代发展的需求、客户的需要以及国家对于商业银行金融管理的相关规范和规定，通过提高从业人员的职业能力，建设现代化的金融管理机制，打造系统化的金融管理体系，以此加强商业银行金融管理效率。