“银企直连”系统下的集团企业资金集中管理研究

常琳

摘 要 无论是国外还是国内的集团企业，均已在资金集中管理方面达成共识，不仅要提高对其管理的重视，而且相应的管理模式也处在进一步发展与完善的进程中，正是如此才衍生出“银企直连”系统。本文将着眼于集团企业在资金集中管理工作中存在的问题，简要分析“银企直连”保障资金集中管理的关键点。

关键词 “银企直连” 集团企业资金 集中管理

一、引言

对集团企业发展而言，其中尤为关键的一项就是有效整合其内部资金。以往在资金集中管理工作中，主要涉及结算中心、统收统支以及财务公司等。可是，基于网络科技的发展，出现的“银企直连”系统应成为当下集团企业进行资金集中管理的主要方式。運用该系统，能够大大提高资金集中管理的工作效率，与以往的管理方式相比，具有极大的优越性。

二、集团企业资金集中管理的局限性

第一，未能正确理解资金集中管理理念。目前，我国很多集团企业都存在这样的问题，管理层级较多、成员相当分散等，这些问题很容易使集团总部的有关管理成员或企业有关经营人员，难以清楚把握集团资金集中管理观念与思想，进而使得资金管理很难达到理想效果。部分集团企业中设置的计算中心仅注重“管”，相对忽视“理”。[1]因此，在实践工作中只能为其提供资金集中的相关方案，同样，结算中心所关注的只是上收和下拨企业资金，而在针对上收资金如何加以规范、怎样降低资金沉淀等方面的重视均十分缺乏。还有一部分结算中心将侧重点放置于管理监督及结算功能，基于这种方式将资金集中，不仅没有充分发挥出其管理职能，而且也难以为集团企业高层提供其决策所需的数据与信息。因为这样的资金管理及服务不到位，所以集团企业难以依据其有关数据信息进行科学的投资组合，更难以把控资金投资过程风险。除此之外，各成员企业主要从自身企业利益出发，因此没有形成大局观念，在谈及资金集中管理时经常会产生一定的抵触情绪。

第二，融资渠道相对单一。针对企业出现财政支出不足的问题，应该将企业资产抵押，而且要由集团进行担保，可是这样的融资过程具有很大的风险而且成本也相对较高，因此集团也担负着因违约而引发相应的风险。在进行融资时，在银行中具有较高信用评级的，通常是在集团中具有较强实力的企业，它们提出的授信申请的审批会更容易通过，并且所承担的资金成本较低。而与集团相比，分公司的规模较弱，如果进行分别融资，那么所承担的资金成本会很高。

三、“银企直连”在集团企业资金集中管理中的关键点

“银企直连”有利于进一步完善集团企业对资金的集中管理，在银行方面能够切实保障系统有效运行。集团企业也需要在“银企直连”上线之前或是在其实施过程中做好有关的保障举措，这样才能让“银企直连”更为稳定地应用于资金集中管理中。

第一，内部财务系统进一步完善。集团企业在建设其内部管理系统时，应确保其完整性、个性化以及适用性。关于完整性所要求的是，保证系统设计的全面性，例如在处理软件、后台财务软件等方面应做到没有盲点，而且应该设置数量合适的互联接口，给植入“银企直连”系统做好充足准备。关于适用性，其要求的是内部信息系统与集团的适配性。因为集团企业不同，其在业务需求方面也存在差异，而且各个成员也可能在业务需求方面存在一定的差异。因此，在对其管理系统进行选取时，应严格对比不同财务软件之间的支持模式等，并与集团企业现实情况相结合，以此进行选择。而所谓的个性化，其主要指的是当其管理系统建设之后，需要依据其特点，针对系统进行一定的调试与修改，将其效用在企业运营中实现最大化。与此同时，集团企业也需清楚意识到，从系统开发直到其有效完善的过程十分缓慢，所以开发系统时应对扩展的有关要求进行充分考量。

第二，做好系统前期的模拟运行以及调试工作。在系统正式应用之前，有关技术人员应针对系统开展模拟运行、调节等。对此，应挑选已经接受系统培训并掌握软件基本功能的财会人员，与银行派遣的技术人员组成项目小组，在系统中录入必要的数据信息，看其是否能与企业相适应。不仅要进行常规的运行测试，而且还需要尝试通过这一系统处理常见的难题，要是没有办法提出切实可行的解决方案，那么则需要再次进行调试。在此基础上，还应该及时反馈单元与集成检测之后的结果、测试反馈情况、相关需求变更等，有助于进一步调整系统。[2]

第三，确保银企之间能够进行有效长期交流。对于集团企业而言，其整个内部资金管理系统无论是在设置还是接口上，情况均相对复杂，因此需要专业性极强的技术团队对其提供有力支持。首先，银行应和企业携手，一同组建一支技术维护队，队员主要从双方的技术部门选拔，在有关参与人员自身的业务水平上企业应进行严格要求。集团企业与银行应建立起相应机制进行定期交流，从而能将问题及时发现并加以解决。其次，加强集团企业和银行之间的合作程度，应该得到总行以及所在地分行的积极支持，不然很有可能会因为银行内部利益分配不均而影响该项目的实行。所以，在进行合作时，一定要求银行先将其内部事务处理好，避免降低其分行服务质量或者是产生资金滞留等问题。

四、结语

有效应用“银企直连”系统，实现了集团企业和银行之间的有效衔接，让集团企业能够实现监控成员公司的资金情况，对资金进行合理配置，避免资金沉淀，进而更好地提升集团企业对资金的使用效率，让资金集中管理的重要作用充分发挥出来。

（作者单位为龙源电力集团股份有限公司）

参考文献

[1] 马金花.银企直联：集团企业资金管理快车道——对宁夏发电集团的分析[J].财会月刊，2012（5）：89-90.

[2] 黄永明.企业集团黄金集中管理策略研究[J].商业经济，2013（3）：56-57.

[3] 左丽娜.基于提升集团资金集中管理水平的财务公司模式构建[J].商业会计，2019（11）：104-106.