建立切实可行的部门绩效指标考核体系，调动职工的积极性促进企业发展

（黑龙江新产业投资集团，哈尔滨 150000）

员工绩效考核是个老话题，企业发展壮大离不开员工的辛勤工作。如何调动员工的积极性，在既定的企业发展目标的前提下，把员工的日常工作与企业的发展目标有机结合，使得管理层与基层员工心往一处想劲往一处使，这样企业的战略目标就会着实落地，员工也觉得企业目标与自己切身利益休戚相关，不是喊在嘴里而是踏实实干。现就该公司从部门层面并从内部视角建立绩效考核指标体系的体会分享给大家。

一、将公司主要业务进行梳理，结合公司战略目标提炼出主导公司整体发展主脉络，将公司战略落实到年度预算计划，再将年度计划分解落实到各个职能部门

为使公司迈上一个新台阶，实现三年三步走的最终在创业板上市的战略目标。针对创业板上市对主营业务收入、净利润等的主要指标要求，将产品销售收入、累计净利润设计为企业考核所属部门的主要指标，并与各部门职能特点结合设计各自的考核指标。根据企业现有的基础规模，给销售部门下达的主要指标，是在原有基础上销售收入突破五千万元。这个目标并不是盲目的拍脑袋，而是基于对公司产品在国内市场的需求判断，而且已经拿到了销售商的订货意向合同，并已经确定无误。但这个销售收入并不是绝对数越大越好，同时增加考核销售净利率指标、应收账款周转率、坏账率等指标。在保证销售收入提高的前提下强调销售费用的控制，及在公司既定的销售政策允许的范围内注重销售货款的回收，同时对坏账计提在会计准则框架下结合公司业务特点予以强化。我们赋予产品销售收入完成额35%的权重、销售成本净利率30%的权重、应收账款周转率20%的权重、市场占有率10%的权重、坏账率5%的权重。销售部门将销售收入完成额、市场占有率、销售成本净利率解到每个业务人员。这样指标明晰量化可操作，指标优良绩效考核结果也好，奖金多足以服人。业务员靠等补助费的情况减少了，想办法开发市场、钻研产品卖点人多了。

对于生产部门的考核指标立足于保证销售订单的履约率、质量合格率、生产过程成品的收率、设备完好率、吨产品消耗值指标。销售订单履约率赋予35%的权重，质量合格率赋予30%的权重，成品收率赋予20%的权重，设备完好率赋予10%的权重，吨消耗值赋予5%的权重。

生产的最终目的就是实现销售，所以销售订单的履约率加以特指。质量合格率更是重中之重，要求的前提是质量合格率100%。成品收率是对员工工作质量的全面衡量，在保证设备完好率的前提下收率的提高就是吨消耗值的降低。

生产部将上述指标让每个员工自己对照，销售订单履约率如果产品在谁的岗位滞后当月的此项得分就是零，成品收率达到工厂制定标准就给予此项的满分，质量合格率是每吨检验不合格一票否决。全月无奖。

对于采购部门就是保证生产要求资源的连续不断供应，所以原材料及辅助材料的持续供应的保证率指标赋予35%的权重，存货的周转率赋予15%的权重，供应商档案的完善率指标赋予20%的权重，采购物资质量合格率指标赋予30%的权重。最终目的就是通过建立完善的供应商档案，为企业采购到物美价廉的符合企业生产质量要求的资源。

二、对各个部门落实年度计划的情况记录、对比分析找出差距指导各部门改进工作

我们对各部门在考核指标记录与分解下达指标对比分析形成报告，找出工作中的差距，并据以计算奖金下月发放。

销售人员奖金的兑现是根据销售人员预算指标分解数对应实际完成数计算得出。销售收入完成额指标不仅仅是金额指标还包括品种对应的数量额度，由于生产技术特点每吨原材料投放生产出油0.4吨、蛋白粉0.54吨，所以考核数量指标也是按照此技术标准予以确定，如果完成其中一项销售量并达到预定销售额不认定完成考核指标，避免销路好产品供应不上，而销路一般的产品形成积压。这样既有数量指标也有金额指标，不至于销售人员对产品销售挑肥拣瘦，这样对产品市场的开发是一个很好的手段。对于销售成本净利率，我们根据以往的数据积累设定了每万元销售费用限额，在保证销售人员正常出差费用支出的前提下节约了差旅费用的支出，对于广告费本着注重实效的原则，主要选择报纸版面，并将每元广告费与主营业务收入配比使得每个区域经理在申请广告费时考虑与其将要实现的销售收入目标是否相匹配。主要目标开源节流从每个职能部门做起，并不是你销售部门实现销售收入，销售费用就无限制地使用。这样从产品品种搭配到销售费用的合理使用，走出了开源节流的第一步。

对于生产部门订单的履约率，从客户下订单再到生产安排出库发运产品，这个时间的缩短就是应收账款周转率的提高。还有成品收率的考核，虽然这是机器设备设计时就已经确定了的标准，但在加工制造过程中的精细管理，可以提高收率。比如影响收率的关键点的操作人员熟练程度、工作态度等这些非量化的考核指标也是生产部门绩效考核的方向之一。提醒生产长注意员工技术熟练程度的培训，同时关注生产人员情绪的异常变化，保证生产有序进行，做好销售的坚强后盾。

至于采购和仓储部门在既保证连续生产的前提下，同时也要考虑尽量避免仓储物资积压占用资金。

所以设计绩效考核指标，既不繁琐复杂而不具有可操作性，同时与部门员工的工作紧密结合，使员工工作热情有的放矢，抓的着看得见切实可行，并针对分析报告中不足部分拿出整改意见。使员工的主观能动性得以发挥，使企业绩效评价的功能：价值判断、预测、战略传达和管理、行为导向得以逐步实现，更好的为企业发展服务。