境外工程风险管理分析

陈莹婷

摘要：由于境外市场环境的复杂性和境外项目的特点，与国内建设项目以及传统承包模式相比，境外项目具有很大的不确定因素和风险。通过分析中国企业境外工程项目的风险，提出相应的控制措施，可供相关境外工程承包企业参考。

关键词：境外工程;风险分析;管理措施

DOI：10.3969/j.issn.1674-7739.2019.05.017

2013年，习近平总书记提出共建“一带一路”倡议。六年多来，“一带一路”国际影响力达到新高度，截至2018年底，中国已累计同122个国家、29个国际组织签署了170份政府间合作文件，“一带一路”朋友圈遍布亚洲、非洲、欧洲、大洋洲和拉丁美洲。6年多来，中国和沿线国家在港口、铁路、公路、电力、航空、通信等领域开展了大量合作，沿线国家基础设施建设发展迅猛，这也赋予了中国工程承包企业加快全球发展的新机遇。然而，机遇与风险并存，在工程承包企业“走出去”的过程中，面临着各类风险，环境局势多变性、政治体制差异性、经济发展不均衡、技术标准多样化，导致在境外开展项目存在很大风险。只有提高风险管理意识，加强风险识别能力，采取风险防控措施，才能确保企业的可持续发展。

一、境外工程项目特点

（一）合同主体的多国性

境外工程的项目所在地处于不同的国家区域，承包商也通常来自不同国家，他们受到项目所在国法律的限制，不同的合同主体采用不同的合同来规定他们之间的法律关系，这可能出现合同条款与承包商所在国的法律法规不一致。不同国家的政治文化背景，使得双方难以相互理解，容易产生误解和纠纷。例如合同中的仲裁条款，放在不同国家仲裁，对承包商挑战均不相同。

（二）货币和支付方式的多样性

境外工程是一个涉及不同国家的跨国经济活动，因此在经济交流中，所采用货币或者支付方式可能存在较大的差异。当前，以美金结算的方式比较普遍，例如中国优惠买方信贷项目以及国际银行贷款项目都以美金支付，中国优惠贷款项目以人民币支付，但也有很多项目的业主要求以当地货币进行结算支付，增加了国际承包商的汇率风险。支付方式除了较为常见的银行汇款和支票支付以外，主要还包括银行信用证、国际托收和实物支付。

（三）国际环境局势的多变性

境外工程在开展的过程中，受国际整体环境的影响较大，尤其是所在国的政治形势和经济形势。自欧洲债务危机以来，国际政治、经济形势正在发生巨大变化。基于这种条件，项目受到所在国和周边国家对国际工程项目的政治、经济影响因素明显增加，工程项目的风险也相应增加。在中东地区，沙特受到美国制裁，在其周边国家，例如巴林受到大国政治影响，跟踪的项目被搁置。因此承包商在经营境外工程项目的过程中，还需高度关注周边国际环境以及所在国内的环境变化，提前采取风险防范措施，以降低自身承包过程中的风险。

二、境外项目风险分析

（一）资金风险

建设工程由于自身具有技术性强、施工周期长的特点。在施工期间，原材料上涨、设备成本、人力成本的增加使项目面临成本支出的风险。若业主因为一些原因不能按时支付项目工程款，严重影响了项目的收入和支出的平衡，就会影响承包商的流动资金，使得资金风险加剧。同时，当项目结算过程中使用美元或当地货币进行交易，而外汇兑换率时刻都在发生变化，汇率波动会直接影响到项目的经济效益，增加资金风险。

（二）技术风险

技术风险主要指的是在境外工程建设过程中，由于对国际标准、技术规范的不熟悉，人员技术能力、沟通能力有限，设备运用不到位等原因，影响项目按期顺利实施的风险。这类风险发生的原因通常是由于缺乏预先对项目所在环境的全面分析，未充分考虑技术方案在所在地区实施的可行性。例如：所在地区地质环境较为特殊，原有方案不适合，需要重新对之做出修改;原有方案中若需要应用到较多的高性能材料、高技术设备等，但是项目所在国却无法直接购买，造成工期延误，施工建设成本增加。对相关技术人员也具有较高的要求，除具备一定专业技术水平外，还要有较强的业务应变能力和语言能力，当承包商对人员选择不恰当时，也会造成技术风险。例如，俄罗斯某一工程项目，由于未考虑当地气候条件寒冷，对外墙设计以及冬季施工方案考虑不周，从而造成设计返工，周期拖延后遇到冬季无法外部施工，关键节点拖延影响到整体进程，成本大量增加。

（三）合同风险

合同风险是指合同签订前未对合同条款仔细阅读和分析而造成的风险。在签订合同时，由于缺乏合同意识或仓促投标，没有注意到合同条款不明确，没有注意到有遗漏的地方，或者没有注意到不平等的条款，就盲目地签订了合同。例如，在合同内的工程付款节点和条件，将直接影响公司的资金流动性及采购设备材料等关键节点的设立，若未看清合同，或合同表述含糊不清，会对后续工程开展带来资金问题，导致项目无法顺利进展。

（四）管理风险

总承包企业在境外项目的管理经验不足，缺乏对项目所在国法律法規的了解，缺乏熟悉国际合约的人才、缺乏对国际设计技术标准和规范的掌握，从而导致设计结果无法满足要求，影响到施工管理的有效性。缺乏对项目所在国资源情况的详细了解，导致对当地采购物资的价格、质量和供应量无法控制，对当地分包商人员素质、技术水平和机械设备等方面无法有效管理，施工效率低下、窝工、停工频发，导致延误工期以及增加成本。

三、境外项目风险管理

古希腊哲学家伯里克利曾说过“风险管理不是要预言未来，是要为未来做好准备”。通过风险管理，达到控制风险、减少风险的目的。最终通过风险管理，有效防御风险，为企业带来安全保障和经济效益，确保企业的可持续发展而不是跳跃式发展。

（一）风险识别和防范

为了在境外项目实施前有效防范风险，承包商应对项目所在地的政治、经济、法律和市场环境进行全面调查和研究分析，并进行深入的风险识别和评估。首先要加强相关资料信息的收集，然后基于收集到的资料信息对工程项目建设做出风险等级评估，在具体的实施过程中，可以利用统计概率法、专家打分法等。在明确某类工作的具体风险等级之后，根据其危害程度采取对应的控制措施。

1.政策与法律風险防范

政策与法律风险防范，要详细了解项目所在地的法律、财政、外汇、税收、劳工、环保等相关政策，做好项目成本分析。分析项目所在国家的劳动法，尽可能减少劳工争议的发生。采取相应的采购方案以降低税率与相关成本，或者寻求免除关税和相关税收。例如，中国援助项目及优惠贷款项目是可以免除税收的。

2.设计风险防范

在项目方案与初步设计阶段，各专业在设计内容上相互衔接、相互协调，整体上是一致的。必要时，可以联合项目所在地的设计公司共同完成施工图设计，进行施工图的系统设计交底，并组织业主、监理、施工企业对设计图纸进行会审，在符合项目所在地的设计规范的同时，也容易通过当地政府对于规划设计的审批。

（二）合同风险管理

风险管理和增加效益并不是对立的，机会管理也是风险管理的一部分，在研究项目合同时有很多识别风险又可创造效益的机会，做好合同风险管理将大大有助于降低项目风险同时还能提高项目效益。

1.强化合同意识

风险管理强调的理念是，能被识别的风险就会有机会得到控制，最大的隐患是不知道风险的存在。这是一种意识的转变，强调管理人员的主动性，主动识别和发现风险。很多风险是由于没有被识别，才导致发生的，风险的事前防范永远比事后补偿更重要。

大部分境外工程项目管理，造成较大经济损失的，一般都是由于承包商和业主之间的合同管理出现失误。当前，建设项目的竞争越来越激烈，使得项目合同价格的利润率不断下降，合同风险越来越高，条件越来越苛刻。施工企业为了获得更高的经济效益，避免工程损失，一定要注重合同管理，通过有效的合同管理，明确双方的责任和权利，促进项目的健康发展。

2.利用索赔管理

我国大部分建筑行业的合同当事人通常缺乏索赔意识，有的业主厌恶索赔，有的承包商不愿索赔，相关人员对索赔处理的原则、方法和技巧缺乏全面的了解，从而影响了工程索赔工作的开展，使得工程索赔行为较少。

然而，在国际舞台上，建设工程索赔非常普遍，这是合同双方维护自身合法权益的手段，也是有效保障项目顺利进行的基础。索赔也可以看作是施工中存在风险的一种再分配，在低价竞标的国际市场中，实践证明，索赔业务可以大大提高境外工程项目的经济效益。

3.借鉴国际先进合同管理经验

善于学习和借鉴是不断完善当前境外工程项目合同管理不足的重要措施。相关管理人员应当用包容和开放的心态，学习引进国际先进的合同管理经验，针对现有合同管理不足，制定有效的合同管理方法。合同管理有国际通用的惯例和程序，不同国家地区也有习惯用的国际通用合同，比如FIDIC、JCT、CCDC等，应深入研究这些国际工程合同以及索赔案例，提高境外工程合同管理有效性。

4.有效规避风险

针对合同风险中存在最大发生概率及影响的风险因素，采取有效措施将风险源切断，避免其发生。可通过放弃签订合同，在根源上将风险源切断，避免风险出现，当然，这也同时放弃了获利的机会。再如，可以在合同条款的拟订中，加强商务谈判，将不利风险条款加以修改、补充，降低风险。通常情况而言，境外工程项目合同就项目周期、付款方式、银行保函、索赔处理、争议解决等条款要进行明确说明，防止在发生争议时找不到合理的依据。

四、结语

境外工程的风险管理是项目实施和运行的重点，也是施工企业获得经济效益基础的保证。通过加强风险预警，完善风险规避，构建有效的风险管理与控制模型，对潜在风险因素进行有效处理，可以使风险发生率控制到最小化，保证施工企业利益最大化目标的实现。

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Abstract：Due to the complexity of the overseas market environment and the characteristics of overseas projects， compared with domestic construction projects and traditional contracting models， overseas projects have great uncertainties and risks.This paper analyzes the risks of overseas engineering projects of Chinese enterprises， and puts forward the corresponding control measures for the reference of the relevant overseas engineering contracting enterprises.

Key words：overseas engineering; risk analysis; management measures

责任编辑：王明洲