浅谈企业资金管理存在的问题及解决对策

杜伟

摘要：企业资金管理直接关乎到企业的生存发展，如何实行更为高效的资金管理是每一家企业管理者都需面对的一大难题。基于此，本文主要针对企业资金管理中存在的问题及解决对策进行了详细的分析，希望能够对相关人员有所帮助。

关键词：企业资金管理;存在的问题;解决对策

随着市场竞争越来越激烈，财务管理的重要性也越来越凸显。财务管理是企业管理的重中之重，而资金管理又是财务管理的核心所在，所以说企业的资金管理水平得到了提升，那企业的核心竞争力自然也能够更上一个台阶，进而促使企业更好的实现长足的发展。

一、企业资金管理分析

资金管理主要就是指相关人员对企业的资金来源和应用进行计划、控制、监督以及考核等。是财务管理的重要组成部分，它不仅仅是简单的指资金货币的管理，同时还要利用有限的资金获取更大的效益，这才是资金管理工作的最终目标。对于资金管理者来说，我们应该清楚的认识到资金管理工作的重要性，加强内部资金的统筹安排和整合，通过各种方法来有效的提升资金的应用效率[1]。具体可以创建完善的审计制度以及考核机制，不断的强化约束。除此之外，还应该增强存货和应收账款的管理，这样有助于保证资金正常的运转。最后就是构建综合完善的预算管理机制，对资金进行集中性预算管理。并且还得强化财务方面的监督，增强工作人员的风险意识，注重资金筹集结构的优化等。

总的来说，加强资金管理能够在很大程度上缓解企业资金不足的问题，首先就是能夠使得现有资金得到更加充分的应用，其次就是能够很好的进行筹资结构的优化，使得企业应用最小的代价获得最大的利益。同时还能够有效的规范企业经济行为，扩大企业的规模效益，促进企业的可持续发展。

二、企业资金管理中主要存在的问题

（一）资金应用效率较低

随着市场经济不断的发展，企业需要重新梳理资金观念，尽最大可能的发挥出资金的效用。就当前情况来看，虽然很多企业对于资金应用都制定了合理的计划，不过有的却没能按照计划有效的实施，从而使得计划落实情况非常的不理想，导致企业的资金管理盲目性越来越大，严重影响到企业资金应用计划的顺利实施[2]。因为企业组织结构的调整和规模的不断扩大，从而使得多级法人资金使用情况和资金集中管理需求之间产生了很多的矛盾，上级公司对子公司间资金分配的不平衡性、子公司对相同条件的应付账款支付的不统一性等问题，使得上级公司很难准确及时的了解到子公司的资金状况，进而不能够实现真正意义上的资金集中管理，降低了资金的应用效率。此外，导致企业资金应用率不高的原因还有企业存在着大量的应收账款和长期闲置的库存设备等，尽管很多企业已经意识到这些问题，但国有企业的体制还是使得这些问题的解决不够灵活，从而阻碍了企业的资金链正常周转，对于企业的可持续发展极为不利。

（二）长期投资宏观失控，短期投资微观失调

当前企业对于长期资金的筹集和投资通常都非常的重视，不过在投资控制和管理上却一直沿用传统老旧的方法，进而使得资金虽然投入很多，收益却很不理想。这主要就是因为长期投资项目缺乏完善且全面的监控体系以及科学的论证。就当前情况来看，很多企业在长期投资项目立项的时候缺乏深入的研究和调查，甚至在资金投入和筹集等重要的环节，还存在着领导一言堂的情况，这一问题的存在给今后的项目开展埋下了很大的隐患。除此之外，在长期投资项目的管理和监督过程中，没能制定完善有效的监督体系，从而使得投资回报率很不理想[3]。还有部分企业在进行对外投资的过程中，存在着严重的决策失误和偏差，最终使得企业严重亏损。

而对于短期投资而言，很多企业存在着对短期资金缺乏深层的分析和控制，不仅仅没能确定准确的考核目标，并且也没能及时的制定融资政策和持有政策。同时短期投资管理不够规范，使得资金的应用很难达成理想的效果。

（三）资金预算管理不够严谨

就当前情况来看，很多企业经营者对于公司的全面预算体系理解非常的书面。预算其实是很多部分共同组成的集合体，其中主要包括人力资源计划、企业经营战略以及部门协调等等。虽然很多企业都会根据要求进行年度资金预算的编制，不过因为这方面不具备硬性约束力，所以每年结合现金流量情况和生产经营状况进行年度资金预算细化的时候，其中的弹性空间非常的大，所以很难在统筹平衡和保证重点的基础上增强对资金管理的约束力和计划性。

（四）资金回笼难、内部控制流于形式

当前很多施工企业中存在着应收账款过高，资金回收困难的情况，这一问题的存在严重的影响到企业资金的正常周转，进而使得财务情况越来越恶化。尤其是对政府投资项目，尽管出台了很多相关政策，依然很难从源头上规避和控制应收账款的产生，并且导致了环环相扣的债务链条，使得各施工企业举步维艰，内部控制也就流于形式，无法根据内控制度的要求合理的开展管理。

三、提升企业资金管理水平的有效措施

（一）注重企业营运效益和周转速度的提升

企业首先就得确定合理的资金结构以及规模，及时的将一些不合理的资金占用进行清理;其次就是需要应用各种高科技方法缩短产品的生产周期，这样有助于提升资金的周转速度;最后就是需要增强内部核算，健全结算制度、操作程序以及核算纪律等，结合具体情况来有效的确定企业负债比重和规模[4]。除此之外，还应该加强重视应收账款的管理，制定回收策略。最后，企业还应该及时的清理内部资金水分，深度的进行内部资金潜力的挖掘，合理的建立奖惩机制，以此来使得企业资金一直处于良好的运转状态。

（二）合理的实施内部审计

加强内部审计机构的职能和权责，构建完善的内部审计监控制度非常的有必要，其不仅仅需要对能够反映出经营业绩和财务会计信息的合法性以及真实性进行监督和审计，并且还需监督和审计企业各项规章制度的落实情况，将其关口前移。除此之外，还应将更多的精力投放在管理审计工作中，不断的增强事中控制和事前预防，确保企业各项生产经营活动能够稳定高效的开展。

（三）加强注重财务监督

具体需要不断的强化内部管理以及相关人员的风险防范意识，同时还需合理的构建风险预警机制，认真仔细的树立经营业务各个风险节点的资金应用情况，采用針对性的措施来有效的控制和预防风险。加强重视企业内部审计监督考核制度的完善，将之前的事后监督转变成为现在的适时监督，具体需要围绕着企业全年的预算和发展战略，监控和跟踪企业财务指标的变动情况以及资金流动情况等，及时的反馈和定期的检查，结合预算目标稳定持续的发展，确保企业的发展目标能够有效的实现。

（四）完善预算管理制度

作为一种制度化的程序，预算其实是对未来活动的周密且细致的安排，对于未来经营活动来说是一种非常重要的依据，并且还是企业资金集中管理模式完善的有效途径。而积极的完善预算体系，不仅仅能够保证企业各项经营活动和生产活动问题开展的保证，同时还是企业考核、监督以及审计等进行的重要依据。预算管理主要是由预算执行分析、预算编制等组成。企业应该加强注重预算管理机制的完善，并且对生产经营管理的各部分活动进行考核、编制以及监督等，同时还应该将其中的资金收支合理的归入到预算管理体系中。在当前信息时代背景下，各种先进的技术得到了非常广泛的应用，而企业及时结算和预算管理的全面实施得到了更好的平台，并且还有助于促使资金集中管理的实施。

四、结语

总而言之，资金管理是企业财务管理的重要核心，而要想更好的提升财务管理水平，那就必须得从资金管理着手，这样有助于实现企业资金良性的流动，保证企业更加健康稳定的发展。而对于企业来说，则是应该结合自身的具体情况，然后建立一个有效且科学的管理策略，合理的进行资金结构和配置的优化调整，以此来有效的提升资金的应用效益，促使企业财务管理更上一个台阶。

参考文献：

[1]李淑华.浅析施工企业资金管理存在的问题及解决措施[J].全国流通经济，2011，10 （25）：155-156.

[2]李婷玉.浅析施工企业资金管理存在的问题及对策[J].当代经济，2011，29 （14）：372-373.

[3]鲍洁.浅析施工企业资金管理存在的问题及对策[J].中小企业管理与科技（上旬刊），2010，11 （10）：172-173.

[4]佚名.浅谈医药企业资金管理存在的问题及对策[J].经贸实践，2018，01 （20）：187-188.