烟草企业法律风险防控体系建设探析

马燕

摘 要：对于烟草企业来说，建立法律风险防控体系是全面建设法治烟草、适应经济发展新常态、优化企业发展环境的重要内容。结合近年来烟草企业狠抓法治建设的经验，在认真分析当前法治烟草建设面临问题的基础上，立足烟草行业实际，结合法律风险防控体系的一般原理，从分析烟草行业推进法律风险体系建设的必要性入手，提出切实可行的防控措施，有效防范各类法律风险，以确保行业持续健康稳定发展。

关键词：烟草企业;法律风险;防控体系;建设

近年来，随着我国法治体系的不断完善，各类法律法规的出台，烟草企业的生存环境也不断复杂化，企业的各类行为越来越严格的受到法治体系的规范和约束，因此企业面临的各类法律风险也越来越大。如果企业对于法律风险估计不足或处理不当，不仅会给企业带来经济上的损失，甚至会造成严重的法律后果。因此，建立健全企业法律风险防控体系是企业参与市场竞争、实现企业经营目标的最基本要求，也是企业发展壮大、可持续发展的重要保障，对推动企业依法决策、依法经营和依法管理，构建和谐社会起到积极的促进作用。

一、 烟草企业推进法律风险防控体系建设的必要性

大力推进法律风险防控体系建设，是烟草企业深入贯彻落实习近平总书记系列重要讲话精神，坚定不移地全面深入推进法治烟草建设的必然选择。

1、建设法律风险防控体系是烟草企业健康发展的有力保障

在烟草行业新的发展时期，谋划“三大课题”、提升“五个形象”，都离不开法律规范。只有以法律风险防控机制提升法治思维和水平，以法治凝聚改革共识、规范发展行为、促进矛盾化解、保障烟草企业和谐，才能不断激发改革红利和发展潜力，才能有力保障烟草企业健康发展。

2、建设法律风险防控体系是推进精细化管理的内在要求

面对企业经营管理活动和烟草专卖行政执法行为中广泛存在的法律风险，只有全面梳理、识别和科学评估，进一步健全制度和管理规范，完善法律风险控制流程，建立高效的法律风险管控模式，才能将风险管理逐步转化为企业各部门及全体干部职工的共同职责，有效提高法律风险防范能力，切实推进烟草企业精细化管理。

3、建设法律风险防控体系是适应外部环境的必然选择

烟草作为一种特殊商品，很容易成为社会焦点，一些涉烟问题被片面化、扩大化，成为企业不可回避的法律风险。疏于对这些风险的防范，将可能给烟草企业带来重大损失和不利影响，所以必须通过法律风险防控机制的有效运行得到化解，做到“依法行政、依法管理、依法生产经营”，依法办一切事情，确保各种行为在法律法规框架内运行，全面提升企业的法治化水平。

二、当前烟草企业法律风险防控的现状

1、法律风险防范意识不强

烟草企业部分领导干部法律风险意识淡薄，法律风险防范工作重视不够，在决策时往往注重速度和效率，从而忽视或者轻视了法律风险的存在。大多数基层烟草企业法制机构建设相对滞后，法务队伍力量也比较单薄，很多并未设立专职的法规人员，更没有基层烟草法律顾问，兼职法规员也只能解决表面的、浅层次的法律问题，对部门内部的重大决策发挥不了应有的作用，无法全面识别企业存在的法律风险，更谈不上采取有效的防范和控制措施。

2、法律风险防控机制不健全

行之有效的规章制度是依法治企的基础。目前，大多数烟草企业在管理制度和机制设计上，没有将法律风险防控考虑进去，相应地在组织建设、流程设计和管理规范中更没有列入有关业务层面法律风险的分析、识别和防范等方面的内容，使法律风险防范的首道防线非常脆弱，大量对外纠纷、诉讼的发生正源于此。

3、现有管理制度执行不够

经过近年来的努力，一些烟草企业也建立了不少法律风险防范与控制的管理制度，但从实际工作情况来看，存在重生产经营轻制度执行现象，相当部分制度在执行的过程中常常出现“变通”和“折中”，对于制度和规则能起到什么作用心中也没底。这就使得企业的管理制度形同虚设，发挥不了应有的防控企业法律风险的作用。

三、烟草企业法律风险防控体系建设的措施

1、树立法律风险意识

法律风险防控体系建设是一项系统的、全面性的工作，烟草企业必须强化风险意识，树立长期持久的防控理念，坚决克服“找风险就是查问题”、“法律风险防控是个别专业部门的工作”等错误倾向，解决好思想认识问题，克服阻力、清除障碍，把防控法律风险的责任落实到岗位和个人。

2、全面识别法律风险

法律风险防控的基础工作是识别法律风险。要通过全员查找、问卷调查、座谈等方式，梳理汇总风险点，形成法律风险清单。法律风险识别工作的成效直接影响法律风险防控体系的建设和运行成效。以求真务实的态度开展工作，深入分析与岗位职责相对应的风险点，做到客观、真实。发动全体员工参与，层层分析，不能遗漏一个岗位，并引导员工结合岗位职责和质量管理体系文件，独立梳理岗位法律风险。按照“全员、全面、全程”梳理的原则，以岗位为原点，全面厘清法律风险的关键环节和重点部位，查找履行岗位职责应当遵守的法律法规，对照这些法律法规，识别岗位履责的法律风险点，列明具体风险可能引发的法律后果，为健全完善法律风险防控体系打牢根基。

3、综合评估法律风险

采取定性分析与定量分析相结合的办法，对可能性、损失度两个主要参数进行测评，分层确立重大法律风险、主要法律风险和一般法律风险。通过问卷调查、访谈调研和集中座谈等形式，对法律风险点所处环节、发生概率、涉及群体大小、影响程度等进行评价，综合评估法律风险等级，并从管理上分清轻重缓急，将重大法律风险作为企业法律风险防控的主要对象。

4、全面融入业务流程

根据法律风险的识别、评估结果，将法律风险防控的职责融入岗位职责和重要流程，改进业务流程，建立防控机制，着重加强对重大决策、管理规范、专卖执法、合同管理、知识产权、采购管理、烟草控制等重点领域的法律风险防控，逐步完善法律风险提示、宣传教育、督查跟踪等长效机制。加强风险管理，监测风险信息，发生风险事项后及時按管理权限上报，使法律风险管理真正由事后处理转化为事前防范和事中控制。

5、持续完善防控体系

法律风险防控体系建立运行后，要收集整理关于体系运行的意见和建议，不断修正体系运行中的缺陷，形成构架较为科学、功能较为完备、作用较为明显的防控机制。此外，要把法律风险防控体系建设作为一项常规性工作，根据内外部法律环境和企业具体业务流程的变化，不断完善体系，实现具体化操作、细致化管理、持续化改进。同时，运用信息化手段对法律风险识别框架、识别清单、评估方法等流程进行固化，通过搭建和使用信息系统，把法律风险防控体系与已有的质量管理系统、办公系统相结合，切实提升法律风险识别的效率和质量，提高法律风险评估的准确度，真正发挥法律风险防控体系的作用。

四、结语

大力推进烟草行业法律风险防控体系建设，是确保行业各级企业持续健康稳定发展的必然选择，是我们行业当前和今后的一项重要工作。法律风险防控工作是一项复杂的系统工程，是一个不断实践、不断探索的过程，需要循序渐进的优化和完善。烟草企业要在我国法律体系下，结合企业实际情况，选择适合的法律风险管理模式，并以新的认识、新的高度和更大的力度全面推进企业法律风险防控体系建设。

参考文献：

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[3]赵连润. 论烟草行业法律风险管理体系建设[J].青年与社会，2013（ 11）

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