防范柜面合规风险永不休止

张文琨

【摘 要】内控合规管理水平的高低是衡量和检验基层法人机构领导班子掌控力、执行力强弱的重要标准。近几年来，郑州市区联社把内控合规管理、整章建制、形象建设提升到了应有的高度，并使之成为业务发展的助推器。但由于历史的原因和诸多客观因素，农信社的内控合规管理基础还很薄弱，部分基层法人机构对内控工作还没有引起足够的重视，风控意识相对淡薄，农信社的陈旧观念在一定范围内还根深蒂固。在新形势下，本文针对如何树立合规经营理念，建立以人为本的制度执行体系，提高经营管理水平，提出四点建议，与大家商榷。

【关键词】内控；高度；薄弱；观念；制度；建议

第一，加强内控合规管理需要进一步解放思想，加深合规建设意义的认识与理解。突出合规管理与经营发展同等重要的作用，需要管理者站在整个工作全局的高度正确看待经营与合规之间的依存关系。银行是经营风险的行业，如果大量业务风险的存在将直接影响银行的经营成果和社会形象，与经营发展具有同等重要的地位，缺一不可。“无规矩不成方圆”，内控合规建设是风险管理中预防、防范风险发生的免疫针与防弹衣，贯彻与落实规章制度，合规建设是正常经营秩序的有力保证，因此必须认真对待业务行为的合规性，将合规经营作为业务发展的基础与准则，才能真正建立业务经营发展的良性循环。经营发展、合规建设对于管理者来说是一个经营与风险之间、效率与平稳之间协调发展的重要课题。

第二，加强内控合规管理在于制度执行的生命力。近些年，农信系统案件可以看出，惨痛教训源于制度漠视和管理松弛，纠其根源在于：一是学用脱节，没有深入持久地连贯执行“学制度、用制度、守制度”规定动作。市区联社成立以来，建立的相关制度很完善，但基层法人行社运用起来显得牵强，有的甚至走样。二是个别领导干部没有较好地发挥表率作用。领导干部的表率作用在于“其身正，不令而行；其身不正，虽令不从”。由于熟人文化作祟，一些员工碍于面子、唯命是从，做了违规的俘虏。上行下效是违规现象产生的要因。三是怕麻烦、图省事，留隐患。柜员自办业务、随意交接等给欲行不轨者有机可乘、有隙可击。

随着市区联社核算系统与业务的不断更新，各项规章制度加大整合力度。整合后新制度的实施过程中，由于员工习惯意识与管理者传导等原因影响，出现业务与制度不同步的现象，因此要加大对新制度执行力度，避免将习惯性操作放大至業务风险的现象发生。要有效遏制屡查屡犯现象，必须从源头治理，杜绝“头痛医头、脚痛医脚”的简单管理思想，应注意关心和培育员工成长环境与情绪因素管理。

第三，加强内控合规管理是一项需要常抓不懈的系统工程。要确保内控合规管理收到实效，必须从以下几个方面着手：一是深入宣讲《郑州市农村信用社员工违规行为处理办法》。结合实际，剖析案例，以身边事教育身边人，引导员工自觉学习，警示员工哪些踩线、哪些不可为，促其真学真懂真用。让“处理办法”成为员工自我保护的锐利武器，让践行合规成为自觉行动。二是加强员工责任意识的培养。基层行社员工每天从事的工作面临最主要的是操作风险，最关键的是要有责任心。合规创造价值，责任成就事业，内控合规管理说到底就是责任二字。要出台专门的考核办法，加大对员工队伍的工作质量考核，将其个人绩效工资，与其所负责工作的“效率、质量、安全”挂钩，实行奖优罚劣。对未发现重大差错事故或经济案件的要及时兑现奖励；对出现重大差错事故或经济案件的要实行严厉的连带责任追究；相对于前台工作，内控工作显得刻板、琐碎，在执行制度方面有时甚至让人不可理喻，为了工作而得罪人的事常有。但责任使然，制度面前没有绿灯。列宁和卫兵的故事为何至今传为美谈，年青的卫兵严格履行职责，把列宁同志拒之门外，不但没有受到批评，反而受到表扬，闪光之处就是卫兵同志模范执行了制度。可见守土有责，责任意识须臾不可或缺。三是加强对新入行员工的培训。近两年，基层行社社特别是临柜人员，补充了不少新鲜血液，给农信队伍注入了新的活力。但不容忽视的是，一大批新入行同志初涉金融行业，对工作还有一个适应过程，个别同志犯一些“不知不该为而为之”的错误在所难免。这就要求专业部门及时跟进，加强“传、帮、带”，加强对业务技能和内控合规管理知识的指导、培训。四是加强员工思想政治工作。巴林银行等的倒闭，问题不是出在管理层，而是出在一个不起眼的小职员身上。一些要害岗位人员，职务不高，掌握的权力却不小。管钱、管账、管章、管票、管金库钥匙，一旦世界观、价值观发生扭曲，只要动机稍有不纯，内控合规管理有所疏忽，思想政治工作有所放松，堡垒就有可能从内部攻破。因此，基层行社思想政治工作只能加强，不能削弱，对重点对象要常“把脉”、多问诊。要重点关注员工“工作圈”、“生活圈”和“社交圈”，掌握员工思想动态，发现问题，解决问题。通过深入细致的思想教育、案例警示教育，引导员工树立正确的职业操守，自觉抵制违法乱纪行为。五是深入开展内控合规管理重点整治活动及点评工作。对各单位内控合规管理重点整治活动必须有一个基本评价。要充分吸收重点整治活动中形成的好经验、好做法，建立整治活动简报，信息互通，开门办整治。六是切实提升视觉形象。近年来，随着文明标准化服务导入和网点装修的相继到位，农信系统视觉形象有所提升，但与国有商业银行目标定位还有差距。这里面有一个文化的问题。文明标准化服务从外化、内化到固化，需要一个时间过程。提升形象，要从员工的“精、气、神”抓起，强底蕴、育激情。要加强对新装修网点的管理，给客户一个整洁舒适的环境。

参考文献：

[1]农村信用社内部控制问题探析[J].曹丽萍.经济研究导刊.2010（32）

[2]内控规范制定机制研究[J].陈志斌，陆瑶.会计研究.2008（04）

[3]农村金融组织体系和机制创新的探讨[J].何广文.中国农村信用合作.2008（01）

（作者单位：郑州市市区农村信用合作联社）