新常态下优化企业资金管理的思路

龚路路

【摘 要】资金管理会直接关系到企业的经营水平，同时也会影响到企业的经济发展命脉。对于企业生产经营而言资金是非常重要的一项，所以资金管理就成了现代企业的关键。所以本文就将在分析目前企业经济特点的基础上，给出资金管理的新思路。

【关键词】企业;资金管理;新常态

一、新常态下企业经济特点

（一）需求低迷，产生过剩

在目前的市场之中不论是新兴产业还是传统产业，供需之间矛盾较大。一般前景好、利润高的行业必然会受到风险资本追逐，因此其风险资本流入迅速，在人才、技术以及资本快速融合之下，就会在短时间之中产生非常大的产能，因此这就导致有些产品从最开始的供不应求变成了供应过剩，企业从最开始的暴力变成了微利，甚至一些出现了亏损的现象，这些都不利于企业未来的良性发展[1]。所以产能过剩是目前企业发展当中的突出特点，所以企业必须要学会审时度势，严格控制产量，就算是开发出来的产品销路极佳，也需要重点对市场的潜在需求进行分析，适度预估，合理制定出来排产计划，禁止盲目上量。目前，我们国家虽然在提倡创业，但是这些需求增加还是非常缓慢的，因此也不会形成规模，对此去产能将会是未来的大趋势。

（二）中小企业资金紧张，经营困难

最近几年经常发生中小企业倒闭的现象，还有一些港资、外资和台资企业都纷纷从东部地区迁往了西部，或者是一些直接撤离了大陆，这些都充分说明了其企业经营非常困难。最主要的原因则是资金日渐紧张。虽然我国政府一直在大力扶持中小企业，降低税费，但是该类企业融资贵和难的问题仍旧非常严峻，而这些企业也无法从银行之中获得发展所需资金。这是因为银行害怕产生不良资产，所以为了控制风险，都会要求其进行资产抵押，或者是第三方担保。在这样资金日渐紧张的情况下，就给企业资金安全管理带来了一定要求，尤其是开放客户信用的时候必须要严谨起来，同时还需要对应收账款进行严格管理。

（三）现金结算减少，远期结算增多

一般情况下企业之间的资金结算基本都是现金结算，其它的方式相对比较少。但是这几年大部分企业为了缓解资金紧张问题，都开始运用银行承兑汇票、国内信用证以及电子汇票等进行结算。因为电子汇票结算其有效期本身可以达到一年，银行承兑汇票为半年，國内信用证为三个月，所以运用这种方式可以最大程度上缓解企业的资金压力[2]。尤其是近几年电子汇票应用越来越广泛，很多企业都认识到了这种方式的好处，但是因为这种方式能够背书转让、贴现，然后再背书转让，这就提升了企业资金的周转率与结算效率。因而目前这种上结算方式越来越兴盛，而现金结算却越来越少。

二、资金管理思路

（一）组建资金结算中心

资金结算中心是企业内部资金的一个重要管理机构，重点是运用集中管理的方式去进行企业资金的结算、调度以及收付，确保资金的安全性和效益。在该中心企业不但能够有效控制资金的流向，还能够运用资金优势去降低资金浪费和沉淀的现象，提升使用效益。一般在具体组建的时候应该要依照企业的实际需求确定，传统的结算中心往往需要配备大量的人员，但是在计算机技术的不断进步之下，已经完全可以组建起来一个快速精简的结算中心。对于人员配备来说通常一到三人就可以完成，在银行网络的连接可以直接运用专线方式，与子公司的连接可以直接运用VPN设备去组建内部局域网。对于结算软件而言可以直接运用招标方式去确定开发商。

（二）严格执行资金管理制度

对于企业而言资金是其生存的血液，是基础，因此资金安全管理永远都是第一位的。第一，要想做好资金安全管理，就需要进一步强化内部控制制度，可以依照不相容岗位相互分离的基本准则去合理设置岗位，同时安排最适合的人员，强化内部稽查和监督。第二，必须要严格制定各项制度。比如现金管理制度、存货管理制度、先进与存货盘存制度等等。在实际工作之中我们所面临的并不是制度缺乏完善性的问题，而是制度执行不严，甚至不执行的情况。为了解决这一问题最根本的就是要进行管理创新，强化建设事前预防、事中控制以及事后监督等机制，最大程度上消减人为因素的影响[3]。第三，应该要构建起来一个应急机制。在经济环境不断变化之下，企业特别需要建立起来一个应急机制。第四，企业必须要进一步学习，尤其是一些新业务，只有掌握新的知识才能够认识到风险控制点，并及时制定出相应的解决对策。

（三）强化资金配置，完善资金结构

企业自身应该要保持基本的流动性，除了要确保及时支付到期债务之外，还应该要确保经营生产的正常。企业资金结构的衡量标准就是查看流动资金与流动负债之间存在的比率关系，如果它们的比率超过了1.5，那么这个企业的经营状况就出现了问题，必须要尽量将流动资金回笼;倘若保持在1.5之内，那么这些企业的流动资金就没有问题，其资金的使用效率是非常高的，可以完全支持运营[4]。

要想优化其资金结构，其关键就在于实现合理配置。一般流动资金与固定资产之间的比例以及流动负债和长期负债之间的比例，只要企业不同它们就会有所不同，同时也没有相对比较固定的标准。对此企业资金的配置就必须要和基本的经营活动相协调，从数量、时间等因素出发对资金的筹集、配置等进行考虑，提升支付能力。第一，对此企业必须要强化资金配置，对于长期发展的项目需要有足够的资金投入;第二，资金必须要能够满足基本的生产经营需求;第三，确保资金使用效率的高效性;第四，将现金流动中的风险降到最低，并对资金收回和支付的时间进行精准预测;第五，必须要开源节流，严格控制好各种费用的支出。

（四）加大资源整合，提升资金运行效率

只有资金流动起来才可以产生价值，所以在资金结构并且有限的情况要提升资金运营能力，就必须要将资金运作效率提升上去。一般要想提升资金运作效率就必须要整合资源，进一步盘活资金，提升资金的流动性。第一，需要将资金集中在一起，对现有的资源进行整合，同时编制相应的资金收支计划，依照各方的需求去统筹调配。第二，需要及时报批处理一些期限过长的库存商品、长期闲置的固定资产等等，实现占用资金的盘活。第三，需要强化应收账款的管理工作，及时催收，提升资金周转效率。第四，加强对资金的跟踪管理，保证专款专用，谨防资金被挪用。

（五）构建风险控制体系及防范机制

现阶段市场需求萎靡，企业产能过剩，下游企业的资金日渐紧张，市场利率变化非常大，所以这就需要企业强化对风险控制体系的建设，积极应对各类复杂的经济环境。在实际工作的过程中，企业必须要依照各类业务的基本特征去确定风险的承受能力和风险偏好，以此依照这一基本预警线拟定相应的解决对策。在这一过程中应该要充分认识并掌握风险与收益之间的平衡性，及时纠正“忽视风险、认为风险越大收益越高”的这种观念。另外还需要注意不能因为过于规避风险而放弃一些良好的发展机遇。现阶段企业面临的最大风险就是信用管理以及存货风险，所以这就需要注意识别分类，强化评估，从而将应对风险的策略决定下来，在具体执行的过程中强化风险监督，并定期进行风险评估。只有长期执行下去才能够建立起来相应的风险防范长效机制。

三、结束语

总的来说，在新常态之下企业管理已经不同于以往，它必须要全方位提升自身的管理运营效率，不仅要强化产品生产与人员管理，HIA应该要充分落实资金管理，提升资金周转效率，降低企业坏账，给未来的进一步发展奠定良好的资金管理环境。

【参考文献】

[1] 郑俊梅. 新常态下企业资金管理模式研究[J]. 现代商业， 2018， No.492（11）：127-128.

[2] 陈国荣. 新常态下企业资金管理存在的突出问题及对策研究[J]. 财会学习， 2016（16）：189-190.

[3] 徐文忠. 经济发展新常态下企业资金管理现状与对策[J]. 会计师， 295（16）：43-44.

[4] 刘晓晖. 经济新常态下企业资金管理的误区与完善策略[J]. 中国乡镇企业会计， 2018（11）：72-73.