柒牌集团：“大国品牌”的风控之路

福建柒牌时装科技股份有限公司（以下简称“柒牌”）始创于1979年，是一家以服饰研究、设计和制造为主，集销售为一体的综合性集团公司，经过40年的艰苦奋斗，目前企业净资产18.3亿元，占地面积200余亩，建筑面积35万平方米，拥有5000多名员工，在国内率先引进多条生产线，已在全国31个省、市（自治区）设立3500多家专卖店。2001年以来连续18年产品销售收入、利润总额名列全国服装行业前十强。

柒牌始终坚持“创享中华时尚，演绎美好人生”的企业使命，以“柒牌男装比肩世界，中华立领风行天下”为企业愿景，秉承“以客户为中心，诚信感恩、创新驭变、拼博进取、协同共赢”的价值理念，演绎柒牌“比肩世界男装”的品牌形象。

智慧柒牌：“四级风控”为企业护航

作为央视《大国品牌》代表企业之一，柒牌集团在世界品牌实验室于2019年揭晓的“中国500最具价值品牌”榜单上，以品牌价值615.78亿继续领跑中国服装行业品牌阵营。

让全世界能够体验中华时尚，让越来越多的人永远喜爱柒牌男装，是集团的百年梦想。柒牌董事长洪肇设常说：“企业基业长青的前提是必须时刻保持危机意识”，始终将风控和稽查作为集团重要管理准则之一进行工作部署。

公司建立了月度联席审计例会制度，由董事长参与，每月定期就审计发现的各种问题和风险进行研讨，并督促管理层制定解决方案推进落实。针对重大风险问题和突发性风险，集团还成立了危机管理委员会，风控中心也是其中的主要成员，参与对集团重大及突发风险的管控。

柒牌通过智慧柒牌APP系统，将集团各业务领域风险清单识别及应对方法发布到每一位对应职责的员工手机端，让大家及时掌握与了解，智慧柒牌APP中还设置了考试模块，对于应知应会的知识点定期进行考试，考试成绩优秀或不合格者将有对应的奖惩办法。在“建流程、做标准、定制度、用激励、树标兵、重督导、看结果”的集团七大管理准则中，重督导是特殊而重要的一项准则，它既蕴含在对日常基础工作的检查、监管之中，也是集团独立审计和风控的根本职能，其目的不仅仅是反舞弊，更重要的目标是确保流程、标准、制度的执行，以及激励和结果的可靠性，从而为集团战略目标的持续健康推进保驾护航。

据柒牌风控中心戴祖福先生介绍，柒牌健全内控主要从“前、中、后”以及“风控机制”两个方面开展工作。

事前，风控部门通过风险地图逐项梳理出各业务环节的风险清单，然后针对风险清单对照核查现有的制度流程體系是否能识别并管理风险，如果没有，则需要针对性优化相应制度或流程;事中，各业务部门、专业部门以及风控中心均对业务流程进行日常风险监测，期间还可能应用到大数据分析以及IT智能技术等等，针对监测收集的风险预警信号，组织采取相应措施进行管控;事后主要通过例行审计，揭示问题或可能形成问题的潜在风险，组织和推动公司优化与健全内部控制制度，进而实现管理改善与提升。

此外，合理的“风控机制”也很重要，风险管理和内部控制绝不仅仅是风控一个部门的事，它是一个全面的机制与体系，需要全员参与并且每个人承担对应的角色责任，具体来说，有“四级风控”，第一级，是业务一线，他们必须了解公司内控制度与规范，并合规开展业务以规避风险;第二级，是经营管理层，他们除了指导一线开展业务工作外，还要肩负起风险监管的责任;第三级，是集团专业部门，如财务、工程等等，他们需要提供专业服务与开展专项检查，反映和监督风险现状，初步形成风险管理闭环;最后一级，是风控中心，我们当然也检查风险，但是，公司最根本的职责是推进前三级风险控制机制的尽责运作，在这里，风控中心的作用相当于全面风险管理体系中的发动机。

从“骑士”到“军团”：反舞弊协同合作

内控制度建设主要目的是促进企业健康可持续发展，但很多企业发现，在内控建设过程中常常会面临来自各方面的不理解甚至重重阻碍，这时候，反舞弊工作显得尤为关键。通过反舞弊，能迅速让公司上下理解管理漏洞或风险的重要影响，从而形成高效推进内部控制制度的良好契机，可以说，反舞弊是协助推进全面风险管理工作强有力的抓手。

与审计、法务等工作不同，反舞弊工作既缺乏成熟的专业理论指导，也缺少有效的经验交流环境，有时候，反舞弊工作就像是“孤独骑士”面对的暗夜战斗。

2015年，由广东省企业内部控制协会联合知名企业发起的企业反舞弊协作组织成立，柒牌马上申请加入，通过交流活动结识了来自各行各业的反舞弊精英，学习和借鉴了同行先进的反舞弊工作经验。更进一步，柒牌还和鞋服企业同仁团结在一起并肩战斗，2018年3月，由柒牌牵头组织，联合特步召开了第一届鞋服行业审计与反舞弊交流合作会议，初步建立了鞋服行业审计与反舞弊合作的互助机制，同行业反舞弊协同互助成功案例硕果累累。到今天，柒牌在反舞弊道路上早已不再孤单，鞋服行业46家企业抱团反舞弊，涵盖了大部分主流知名品牌企业，同行企业协同合作开展反舞弊工作，对净化行业风气，提升行业企业经营质量起到越来越大的作用。

柒牌风控中心总监戴祖福表示，建议更多的同行业企业风控审计部门尽早加入企业反舞弊组织和鞋服行业反舞弊组织。在反舞弊道路上，并肩作战不仅聚力成势，而且拓展视野和助力创新，对部门、对企业、对行业都将大有助益。

习近平总书记在十九届中纪委三次全会上指出，要一体推进不敢腐、不能腐、不想腐，这一指导思想可供民企认真借鉴。目前，柒牌的内部控制建设主要还是关注如何做到“不能舞弊”，反舞弊工作主要还是关注如何做到“不敢舞弊”，但如何才能做到“不想舞弊”呢？柒牌集团有关负责人表示：“我们认为应该是三位一体的，做好防范与打击，使之不能，不敢，这是实现不想舞弊的重要前提，同时，企业内控工作还需要提升高度，从防错纠弊向保健咨询发展，不仅是哪里有风险我们就在哪里，还要争取在企业战略、财务管控、经营管理上通过内控设计做到哪里有我们，哪里就能实现健康、安全、高质量低风险的快速发展，这将是我们未来长期争取的内控建设目标。”

“有为才有位，有位更有为”。目前柒牌已经着手在信息智能化方面，初步建立以IT技术为依托的风险监测与预警系统，未来将进一步关注新技术、新装备的创新发展趋势，并及时向同行业先进企业交流和借鉴经验，争取持续推进内控措施的信息化、智能化建设。

（柒牌集团）