商业银行外汇业务存在的问题及对策分析

徐振华 张辉

〔内容提要〕多元化的全球经济以及自由贸易盛行的当下，外汇业务迎来了发展的大好时机，国内外商业银行借此机会不断推出新型的外汇业务品种及其衍生产品。近几年来，我国商业银行对外汇业务的发展也越来越重视，业绩指数连年上升。当前，人民币国际化不断加深，商业银行应该时刻关注本币和外币的汇率变化，加强对外汇业务的经营管理以及對风险的管控。本文以中国工商银行安丘支行为例，在掌握和理解外汇业务基础理论的基础上，搜集关于该行外汇业务的经营数据，对该行外汇业务发展过程中出现的问题提出质疑，重新调整银行外汇业务风险管理体制和经营管理体制，并提出针对性的对策建议。

〔关键词〕外汇业务商业银行风险管理

外汇业务是商业银行的重要业务之一，主要是为了国家进出口贸易服务。随着改革开放的不断推进，我国经济由高速发展逐渐变为高质量发展以及社会主义市场经济的不断发展，外汇业务迎来了创新与发展的契机。但是，在银行外汇业务方面需要学习的知识还有很多。如客户和银行自身对外汇业务都没有一个足够清晰的认识，缺乏经验，对外汇业务的经营体制也较不完善；银行内部缺乏完整的防范风险管理机制、市场约束机制和员工激励机制，业务人员工作积极性不高；银行外汇业务人员的专业水平不高，对业务内容和客户需求没有深入了解，对外汇业务的经营体制不完善。本文根据商业银行外汇业务的现状以及对其发展历程的回顾，通过与国内外商业银行的比较和近几年中国工商银行安丘支行的数据分析反思与总结外汇业务存在的问题，并以此提出有效可行的对策建议。

一、商业银行外汇业务理论分析

1.外汇业务类型。通常情况下，商业银行外汇业务有以下几个类型：一是国际贸易结算融资，指在货物进出口时需要资金支持和融通的业务。该项业务不仅有利于国际贸易的健康发展，又拓宽了商业银行的业务范围，增加了服务对象，成为商业银行利息收入中不可或缺的一部分。国际结算贸易融资产品主要包括信用证、出口包装贷款、交割担保、进出口票据、折扣和国际保理业务和罚款业务。二是外汇资金业务，指银行以自有资金或者客户存款，为取得收入而进行经营的外汇业务，银行通过其为客户提供增值服务，赚取更高的收益，可以吸引更多的客户乃至保留住老客户，不断提升银行的业绩。三是外汇衍生交易，指为规避外汇交易风险，为了使外汇资金保值增值，在未来某一时刻给予交易对手方一定数量的债权和相应的基本资产义务的合同。预估基础金融工具的金融市场的走势，以此为不同种类的金融产品签订互换衍生交易合约或远期合约支付少量保证金，会产生较大的杠杆效应。

2.防范外汇业务风险的方式。商业银行的外汇业务风险是指商业银行在经营外汇业务的基础上进行的跨国经营管理或者在发展、监管和创新外汇业务时所产生的风险。包括外汇交易风险、代理行信用风险、外汇汇率风险和国家风险。商业银行为了防范外汇业务的风险，主要通过以下三种方式：一是外汇期货交易。买卖双方以公开喊价方式成交后，双方约定交易日期，双方约定好交易价格到交易日期时交付约定数量的外币。二是远期外汇合约。即买卖外汇双方先签订合同，规定好未来交易的日期、需要的外汇数量以及汇率。到了约定的交易日期，双方再按规定办理货币收付的外汇交易。三是外汇期权交易。即买卖期权合同，买方有权在合同规定日期以约定价格买卖一定数量的外币，无论这种外币的价格在此时是上涨或下跌。看涨期权和看跌期权的买方有执行期权的权利，而卖方有执行期权的义务。

二、商业银行外汇业务发展中存在的问题

下面以工行安丘支行外汇业务的发展为例，对外汇业务发展中存在的问题进行分析总结。

1.外汇汇款业务种类较少。欧美发达国家的商业银行外汇业务种类丰富多样，管理体制成熟稳定，可以根据客户能承担的风险与需求逐步创造新产品，再加上拥有先进的技术，使其更容易创造出技术高、附加值高、人性化又强的外汇产品。相比较之下，长期以来我国商业银行以传统的资产负债业务为主，外汇业务的发展速度比发达国家缓慢，基本国情及其相关的法律政策限制了外汇业务的发展。导致外汇业务种类单一，没有特点。同时，通过表1可知，从该行的近几年外汇汇款基础业务的走势来看，该行的外汇业务整体收益表现良好，外汇资本金和跨境人民币交易从2014—2018年一直呈缓慢稳定上升状态。境外融资自2014年2800万元下滑到2015年2730万元后，从2015—2018年收益也呈缓慢上升趋势，而代客资金交易近几年的收益波动幅度较大，连续两年收益下滑，从2014年的2871万元跌到2016年的2733万元，随后该行及时调整经营策略，2016—2018年收益缓慢回升。对外担保在2015—2017年收益也是连续两年在下滑，从2805万元跌到2674万元。国际贸易融资从2014—2018年发展一直比较平缓稳定，没有出现大升大跌。

2.外汇业务的创新能力较低。目前，该行的高层管理者依旧以传统银行业务市场的发展为核心，忽略外汇业务的反思与创新，对于具体的经营管理没有实质性的深入，只关注外汇业务所能带来的利润。然而，重视传统业务，轻视外汇业务不仅是该行的问题，几乎是所有银行都存在类似的问题。改革开放以后，尤其是近几年，虽然外汇业务在商业银行中所占的比重逐渐加大，为了顺应时代发展的潮流该行也开始慢慢引导和拓宽外汇业务，但是并没有实质性地推进外汇业务的发展。在该行的传统业务中，大部分的业务量仍然是飞速上升，外汇业务的发展却是参差不齐，发展速度缓慢持平，甚至出现下降的趋势。

根据表2可知，代理业务和国际结算业务从2014—2018年发展走势一直很平缓稳定。从2015年开始，由于创新思维不足，因此信用承诺业务一直呈下降趋势，2018年信用承诺业务贡献率创新低达到14.18%。银行卡手续费业务在2014—2016年发展较为平缓，呈缓慢上升趋势，但在2016—2018年贡献率波动较大，由于业务亮点不足且缺乏新意，因此贡献率从2016年的16.73%下降到2017年的14.74%，经过一年的调整贡献率才缓慢回升到17.34%。综上，虽然创新型外汇业务的贡献率一直在缓慢上升，但是传统外汇业务品种依然占有最主要的比重。

由于国际金融市场及资本市场的许多不确定因素很容易影响到外汇业务，因此聘请经验丰富的专业人员管理外汇业务是必要的。而在该行中外汇业务创新和发展的部门并没有建立，导致提升外汇业务水准较为困难。

3.外汇贷款信用风险管理问题突出。目前，该行主要围绕拓宽业务引导客户展开工作，这能够很好地管理和控制外汇、市场的风险，但对于在业务操作中产生的漏洞与风险却没有关注，风险管理中对业务信用风险的重视程度较低，内部责权问题不明确，分工不明，导致业务操作效率低下。从表3可以看出，不良外汇贷款额从2014年260019元降到2015年246456元以后，从2015—2018年不良外汇贷款额连年上升，2018年达到不良外汇贷款总额最高值381915元。

4.外汇风险管理内部控制欠缺。操作风险在外汇业务中有三个类别是中级，其中一个甚至是高级。因此，操作风险管控不佳很容易对银行的业绩表现造成不利影响。就专业水平来说，虽然该行外汇汇款业务人员都具有本科学历及以上，但经验不足，工作时间较短，因此培养一个专业素质高、技术强、经验丰富的队伍和专业的外汇业务风险管理部门是必不可少的。与此同时，审计汇率风险的内部体制也没有建立。该行实行分行和支行的系统管理，虽然是国际业务部门负责操作外汇业务，但是银行的其他很多部门在负责外汇的资产和负债业务，导致国际业务无法控制相关分支机构和其他部门的资产负债风险，使外汇风险在口岸内积累。该行内部外汇风险管理的管理水平直接影响该行外汇风险管理的内部控制机制。

王大贤在《西南金融》发表的《在开放与宏观审慎监管框架条件下商业银行外汇业务监管体系研究》一文中提出在新时期银行外汇业务开放的背景下，要关注来自微观和宏观两方面的风险，逐步建立和完善业务双向管理、统计监测平台、评估预警机制和重大风险防控四个方面的重要举措。关注外汇市场，注意国际间的外汇流动，不断优化设计防范系统性的风险，实现对银行外汇业务的综合监管。随着外资银行越来越多的进驻国内，通过学习和交流，提升商业银行自身的技术创新能力和产品创新能力是一次前所未有的机遇。

三、影响商业银行外汇业务发展的原因

1.传统观念仍然占主导地位。当前，我国商业银行在对外汇业务发展问题上一直保持传统的思维模式和观念，围绕资产负债业务开展工作，被称为商业银行“附属产业”的外汇业务常常被忽略。究其原因，主要是这种传统观念根深蒂固，多年以来该行的各项外汇业务都得不到管理层的重视和支持，导致该行目前外汇业务产品种类单一，业务覆盖面相对狭窄，不能很好地吸引客户，外汇业务的市场占有率较低。因此，管理层及其下属员工应该及时改变观念上的偏差，否则将会在很大程度上限制该行外汇业务的拓展，甚至会削弱外汇业务创新在该行发展中举足轻重的作用。

2.缺乏创新思维及专业人才。2018年，该行年度分析各项外汇业务的品种占比如下：信用承诺业务占14.18%，银行卡手续费业务占17.34%，代理业务占9.62%，国际结算业务占18.08%，外汇买卖价差收入占17.21%，其他业务占23.57%，因此给银行带来较大利润的还是传统的外汇汇款结算业务和外汇汇款代收代付等附加值较低的业务，而外汇汇款的创新型业务并没有得到重视。根本原因还是该行缺乏外汇汇款创新性的专业外汇业务管理团队和经验丰富的技术人员。在该行的外汇业务发展中，更加重视业务推广，在银行内部并没有建立完善的员工激励机制，限制了创新能力的提高，进而限制了该行创新型外汇业务的发展。

3.缺乏针对性的风险管理体系。全行资金风险管理体系中并没有外汇业务资金风险管理，需要严格规范和管控外汇汇款的办理流程。该行对汇率风险敞口没有足够的控制，有时甚至超过了限度，银行的外汇业务仍然没有把重点放在这些风险上。同时，该行也未建立完善的外汇业务风险监控体系。正常情况下的国际汇率变化浮动不大，银行领导认为工作人员已經对外汇业务的操作流程非常熟悉，因此办理业务时容易造成“眼高手低”。在该行的外汇业务中，有大量的案件由专人负责，即某客户有专人负责。

四、商业银行外汇业务发展问题的对策建议

1.加强外汇业务规模的拓展。一是国家需要加大对外汇业务的支持，放松对外汇业务一系列的管制，制定有利于外汇业务发展的政策。鼓励商业银行内部建立起员工激励机制，对员工之间建立良好的分工合作，权责分明，以此提高外汇业务操作效率，鼓励商业银行不断创新外汇业务品种与管理机制，明确外汇业务要实现的战略定位。二是推进与世界各个国家之间的贸易交流。将外汇业务推向世界，该行应在发展外汇业务的基础上加强与国外商业银行直接的交流，学习借鉴他们的经营经验与先进技术，并且与其达成跨国经营的共识。为了发展外汇业务，可以在国外设立分支机构，也可以找代理商管理外汇业务，以此拓宽外汇业务的规模。三是要进一步推动人民币国际化。在国际贸易中越来越多用人民币进行结算，加快本土的人民币官方债券市场的发展以及市场的流动性，以此来扩大外汇业务的规模。

2.创造具有该行特色的外汇业务。结合地域特色建设外汇业务文化，因为成功的外汇业务都有自己鲜明的特点，国和国之间、国内之间不同的区域都存在地域差异，这种差异也同步产生了外汇文化差异。改革开放以后，社会主义市场经济体制的不断推进使得国与国之间的地域差异越来越小，如果外汇文化要根据地域特色来建设，可以将所在地区的方言文化、民间信仰、民族特色等方面的特点融入到外汇文化中。另外，任何外汇业务都应该明确自身的战略定位，保持自己鲜明的特色，要达成的经营目标从本身的外部环境以及内部的条件的角度出发，建立适合自己的经营模式，并将有关经营的价值理念总结出来，形成独特的外汇业务文化。

3.加强和控制外汇业务的风险管理。一是银行要树立正确的风险意识，并且要注意外汇业务中存在的潜在风险，银行内部要建立完善的风险管理制度。二是基于我国的国情下建立完善的法律法规，使政府监管外汇业务时有充分的保障，逐渐培养银行的风险预估能力。三是运用先进的技术建立风险检验模型，对不同业务体现出的风险进行分类总结，此模型要对所有不同的风险类型都能够高效运作。如可以依靠计量市场风险的先进技术Var系统来检验外汇业务风险。银行应根据自身开展的外汇业务类型和运作特点对建立起的风险测度模型不断进行完善，令其渗透到其他业务上。

4.明确外汇业务的战略定位目标。一是优化外汇业务管理部门并完善管理机制，商业银行应在内部建立激励机制，产品创新与考评机制，加大对外汇业务风险的管理与控制，依据风险的大小对外汇业务进行分类判别，同时根据客户不同的需求研发出不同的外汇业务产品。二是增加对外汇业务的投入，不仅要加大财力输出，还要在技术上不断创新，推进电子信息产品的研发可以使外汇业务高效稳定运行。另外，专业人员也起到举足轻重的作用，要提高员工的综合素质和专业素质。三是加快外汇业务产品的研发和创新。商业银行要想在众多外资银行中脱颖而出，保持竞争优势，就必须要清醒地认识到市场的发展趋势和潜在的需求，不断对外汇业务产品进行创新与研发，给银行带来丰厚的利润。四是拓展外汇业务产品的推广渠道。除了派发传单、路边摆摊宣传、电话营销等传统的推广方式外，还可以利用互联网、电子信息技术等低成本高流量的方式，能够更好地吸引大众的关注度。

五、结语

本文借鉴了国内外商业银行外汇业务创新以及研究成果，以工行安丘支行为研究对象，首先提出与外汇业务相关的基础理论，然后搜集大量的数据运用相关的方法对该行发展的历史、现状以及在创新外汇业务时出现的问题和漏洞进行了深入的研究。具体的问题有该行外汇业务种类单一、外汇业务亟待创新、外汇汇款信用风险问题突出、外汇风险管理内部控制欠缺。对此，提出了解决问题的建议和措施以及防范风险管理机制。

在本文研究中仍然存在不足之處，如影响外汇业务的因素多种多样，其中外部因素和内部因素占最主要的部分。然而，本文的侧重点在于以内部因素为核心来研究外汇业务的发展与创新，因此得出的结论可能会存在以偏概全的问题。该行进行外汇业务创新时主要是通过两种策略，外汇业务管理创新策略和外汇业务产品创新策略。其中，外汇业务管理创新策略包括经营管理由“分业”向“混业”逐渐转变、加强政府对商业银行的监管。而产品创新策略包括大力发展个人理财业务、开发现金管理业务、促进融资租赁业务的开展、有选择性的发展金融衍生产品等。在当前经济形势下，各大商业银行应该顺应时代发展的潮流，总结外汇业务的不足，利用先进的技术与高素质的员工不断创新外汇业务，对外汇业务的发展有一个新的战略定位，这样才会有利于商业银行健康飞速发展，加快我国国际贸易的发展。

（作者单位：青海民族大学）