数据比对在税收工作中的应用研究

王宗璐

摘  要：数据比对作为税收管理中的重要模式，合理的运用能够有效提高税征缴的准确性，同时能够制定针对性的税务稽查方案。因此，在实际开展税收工作的过程中，有关单位需要注重自身的责任，合理的选择数据比的方法，同时要完善数据比对管理制度，强化税收部门的协调工作，保障数据比对工作的顺利进行。基于此，本文主要围绕税收工作中数据比对方法应用开展分析，并阐述了相关对策，仅供参考。

关键词：税收工作;数据比对;应用;稽查

税务数据比对工作是一项系统性工程，不能将其片面理解为统计部门或税务数据比对的职责，所以这项工作在实际开展的过程中，必须要得到工作人员重视，而且其涉及到省、市、县各级税务局不同岗位人员，同时需要收集并整理的数据较为复杂，为了能够避免受多种因素影响，导致税收工作无法正常进行，则需要重点分析每一环节工作，强化对税收工作的认识，提高每一环节工作开展的效率，而且政府有关部门需要积极配合与支持，并对纳税人的诚信，进行全面分析发挥数据比对方法的效果。

一、数据比对在税收工作中应用的意义分析

税务稽查主要是对税务机关纳税人是否履行纳税义务以及扣缴义务情况进行检查，而且能够发挥一定的权力，是一种强有力的执法行为，其作为我国现行税收征管模式下必然产物，对维护税收秩序，提高征管质量有着密不可分的关系，需要得到有关单位的重视，确保在实际开展税收稽查工作的过程中，能够落实好每一环节工作，强化统筹安排，做好日常检查与税务稽查工作，严格对纳税人进行检查，掌握其实际情况，并对其信用情况进行分析，提高稽查选案环节的效果。但是在社会稳定发展的推动下，稽查工作的任务与难度正在不断提高，尤其是在面对税收违法行为的过程中，会受到多种因素影响，有关单位需要注重数据比对方法的运用，这样能够强化选案系统，并不断对其进行优化，健全信息采集网络，从多角度、多层次获取纳税人的生产信息资料，从而能够充分的运用数据比对进行全面分析，找出数据的疑点，从而能够提高税务稽查工作的整体质量，发现企业税收是否存在违法行为，为后期工作的顺利开展打下良好基础。

二、税收工作中数据比对方法的实际应用对策建议

（1）对纳税人方面的建议

由于目前税收纳税违法问题较为严重，需要得到有关地方单位的重视，确保能夠全面提高税法宣传的力度，对一些典型及重大涉税案例进行新闻公开通报，同时需要对纳税人依法纳税进行提醒，避免受不尊崇而带来严重的后果。而且在税收工作中实际运用数据比对方法的过程中，能够提醒广大纳税人，必须遵从相关制度，提高税务机关的管理能力，促使其能够对纳税人进行全方面检查，并通过信息化能力实现数据化管理方案，从而能够对纳税人的实际情况进行全程监控，针对违反税法行为的情况，会对纳税人进行约束，减少违法现象的出现。而且数据比对方法的应用还能够提高税务机关的服务能力，主要指的是提供信息化服务，这样能够有效缓解征纳矛盾，促进征纳关系的和谐发展，但随着税收信息化建设，水平的不断提升，纳税服务信息化数据化，极大的服务纳税人，可以足不出户就能够对当月的纳税款进行上缴，而且税机关还需要主动帮助纳税人掌握税收信息的知识，提高税收信息化能力，使得纳税人能够全面掌握纳税的每一环节工作，税收管理人员还可以对自己所管辖的纳税人，建立一个QQ或微信群并将最新的纳税政策进行发布，从而能够避免受传统打电话形式影响，这样不仅能够节约时间，同时能够提高工作的效率，为纳税工作的顺利进行提供有力帮助。

（2）对税务机关的建议

纳税机关在实际行使自身责任的过程中，必须要统一思想，提高对税务管理工作的认识，确保能够及时并准确的发现问题，并强化对每一环节工作的重视，切实抓好每一环节工作开展，而且有关单位都要领导，必须要注重自身责任，不断掌握，税务管理要点，针对某一环节税务观念落后，缺乏进取意识的现象，必须要适当的进行督促，并合理的开展培训工作，强化每个工作人员的认识，避免受技术条件比对数据不充足或多种因素影响而限制管理人员水平的提升。除此之外，针对数据比对工作的运用，还需要抓好税务数据的创新，各级领导和同志必须要克服畏难情绪，充分的利用现有条件，并不断拓展税收思路遵循每一环节税收工作，强化自身的责任意识，进而能够全面促进税收的科学化与精细化。不仅如此，加强一线征管力量，合理的配合征管人员开展工作，有利于最大化数据比对方法效果，并且还需要不断优化人力资源配置，培养并选拔一批高素质人才，并建立长期的管理机制，定期对税收征收工作人员进行集中培训，强化其对税收工作的认识，使得每个工作人员的综合能力都能够得到全面提升。而针对数据采集渠道工作来讲，为了能够保障数据的质量，并拓展数据的增收渠道，工作人员必须要加强对当前数据采集渠道的认识，并分析数据的利用价值，做好每一环节工作，扩大外部信息量，加强与地方财政、银行、国税等部门的协调工作，实现信息共享，为税收工作提供更多帮助，不断完善数据比对的模式，从而最大化其效果。

三、结束语

总而言之，数据比对作为税收工作中一种全新的方法，做好数据比对能够保障税收工作的顺利进行，同时能够提高税收稽查选案的质量，需要得到有关工作人员的重视。因此，在实际开展税收工作的过程中，必须要落实好有关监控措施并掌握每一环节数据情况，而且数据比对部门需要与各个部门有效衔接，尤其是针对管理部门来讲，必须要掌握其涉税问题，从而能够制定针对性税收方案，提出并强化征管意见，不断优化管理流程，发挥各项制度的作用，提高征管的质量与整体效率。

参考文献

[1]王磊.浅谈信息不对称理论对税收评估的意义[J].税务研究，2015（03）

[2]周叶.论非对称信息条件下的税收征管激励机制[]J.税务研究，2017（07）