互联网金融企业内部控制与管理探究

【摘要】近年来，随着信息技术的不断发展，互联网逐渐进入大众的视野，越多越多的人能够接受这种新型的技术，互联网的出现也给人们的生活带来了便利。随着人们的思想越来越开放，互联网金融开始涌现，也得到了发展。但在不断发展的过程中，问题也逐渐的涌现，互联网个人信息遭到泄露，平台跑路，提现难等等问题，给互聯网金融的进一步发展造成了阻碍。本文就互联网金融企业内部的控制存在的问题进行分析，进一步的探讨解决的策略，为相关互联网金融企业提供借鉴经验。

【关键词】互联网金融企业 内部控制 问题 管理探究

近几年互联网金融飞速发展，各个问题都开始涌现，在2015年互联网金融平台出现非法集资的现象不在少数，不少人因为平台造成了损失。这种现象对互联网金融行业形成了冲击。互联网金融企业必须适应时代发展的潮流，根据自身的实际情况，加强企业的内部控制，从而提高互联网金融企业在行业的地位。

一、互联网金融和内部控制的概念

1.互联网金融

互联网金融顾名思义就是以互联网为载体将金融产品进行联系所开展的金融服务。主要的形式类似于网上银行、余额宝、保险、证券等等。互联网的通俗解释就是一互联网信息技术为桥梁，将广大人民的资金，通过合理的手续，转移到实体经济的投资上，不仅连接了借贷双方，也通过某些渠道使得资金更加的安全，便捷。互联网金融的快速、方便，也是广大人民喜欢的原因之一。

2.内部控制

在企业发展的过程中，企业会因为各种原因造成风险，为了规避、减少风险，将风险控制在合理的范围之内，建立健全内部的控制就非常重要。内部的控制包含方方面面，比如企业的环境、内部的监督机制、奖惩措施等等，只要一个相对健全的内部控制机制，才能够使企业产业的结构不断进行优化，效率得到提升，不断的进步，从而在真正意义上实现企业的良性发展。

3.风险的基本内涵

风险即是指一个事件所造成的损失的可能性。企业风险的发生除了外部环境之外，同样内部环境的影响也是必不可少的。对于企业来说，加强内部的控制，就能有效的降低风险的发生。

二、互联网金融企业内部控制所存在的问题

企业的内部控制在日常活动中起着自我约束的作用，是提升公司管理的前提，在经济全球化的影响之下，加强对企业的内部的控制显得很有必要。

1.高层不断变换，导致企业内部控制环境恶化

从企业的组织形式上来看，独立董事并不能真正的实现独立，在其真正执行决策时会受到管理层的影响和制约，从而影响决策的最终结果。而企业的合伙人制度一定程度上实现了集体的领导，所有权归属于核心的集团，有利于激发企业内部的主动性，但是其核心的控制权依旧掌握在少数管理层的手中，对于股东利益的保护存在一定的风险。

互联网金融平台的管理层总是因为各种原因频繁的变动，最终导致企业文化的稳定性不高，管理层的综合素质无法得到很好的提高。总体所反应的现象是企业无法真正的去实现内部环境的控制，大部分的员工都是表面尊崇，内心却极其不认同公司的文化。高薪聘来的公司高管对企业的老人做法不认同，老人认为新管理层不了解公司的文化，这种内部环境之下，很难促进互联网金融企业的发展。

2.风险评估过程存在问题

互联网金融平台本身就存在一定的风险，尤其是在企业日常运营以及平台运营的过程中，只要有一部分环节出现问题，就有可能造成巨大的损失。尤其现在的互联网金融企业发展都特别的快，新鲜血液的不断注入，各类新技术，新产品的不断涌现，复杂因素在不断的增多，其中导致风险发生的概率就很高。而互联网风险评估的模型是每个金融产品的核心，只要做好，就能有效的防范风险甚至将已经发生的风险降到最低。

3.互联网的属性，增加了日常运营的风险

互联网技术的不断发展，大数据信息时代已经到来，要想保证互联网金融的安全性，信息技术的维护必不可少。现在的互联网金融产品高度的开放，其中会产生大量的数据和信息，有些黑客为了自身的利益，采用非法的手段攻击金融企业的系统，如若内部信息系统不够健全，很容易造成各种数据和信息的遗漏，增加了运行的风险。例如，余额宝这种大型的金融平台，也经常会存在金额盗刷的事件，有些最终都无法查到金额的流向，给客户造成了巨大的损失，尽管现在余额宝自身也推出了余额宝保险，但是客户遭到了损失已经无法再挽回。很多企业都是在受到攻击之后，才知道去维护自身的信息系统，没有做到防患于未然。

互联网金融企业的业务时刻在根据市场的情况变换，主管的不断调动、轮换，人员的走动，非常容易造成信息的泄露，小团体的形成，腐败现象的产生。集团内部沟通不畅，重要信息无法得到披露，从未企业高层无法及时有效的掌握准确的信息，无法通过沟通来加强内部风险的控制，最终产生风险。

4.内部控制监督系统不完善

要想保证互联网公司运行的通畅，将资金合理的进行利用，企业在经营活动中不断的进行盈利，对内部控制进行有效的监督是必不可少的。一般互联网金融企业内部的审计部门即是对企业内部的会计，财务方面进行内部的监督和控制。但是在日常运营中，互联网金融企业仍然存在问题，内部控制评价机制不够完善，导致监督机制得到很好的反馈，相关管理人员选用不恰当，能力存在问题等等都是造成企业无法真正获得内部监督的原因。

要想有效的控制企业内部的风险，合理的内部控制制度是必不可少的。而内部的审计是监督的核心，监督人员起着重要的作用。如果监督人员的个人素质、业务能力并没有达到公司财务的要求，在发生风险时，就不能及时的发现风险，从而去规避风险。员工素质差，在私底下公共平台上讨论上级的制度等等，非常容易造成人际关系的拉拢，有些上级看到这种情况找不到合适的方式去沟通解决，就会造成集体不和谐，最终反应在日常工作上，无法正常合理的完成工作。

三、互联网金融企业内部控制的管理探究

要想促进互联网企业的可持续发展，健全和完善内部控制机制是一条重要的途径。根据以上提出的互联网金融企业所存在的问题，对互联网内部企业的控制提出合理化的建議。

1.优化内部控制环境

深化产权制度，加强董事会的作用。为了防止高层独断专行，出现对财务情况不了解所造成的问题，以及产权制度引发的矛盾，加强董事会的功能很有必要。每个人都必须严格遵守企业的结构，建立高素质人才培养体系，制定利益平衡机制，防止存在利益的冲突，保证全方位渠道的内部沟通。

确定董事会和经理人的职责，相关人员必须严格按照企业的法律法规行使自己的职能，在对相关制度进行制度时，一定要注意董事会和经理人之间避免人员的重叠，职责分开，尽量避免风险。

2.将知识和决策权相匹配

决策权必须和决策者所拥有的知识相结合，当决策者知识和决策权不相匹配时，决策的结果就可能造成一定的问题。相反，当知识对决策权有一定意义时，决策的结果也必然能提高企业的运营效率。互联网金融的知识具有前瞻性，灵活性，多变性，针对此特点相关人员要不断的进行深造、学习，保证自身学习到先进的知识，掌握及时的资讯，从而降低过时劣质的信息所造成的成本损失。

3.健全人事系统

互联网金融企业对相关人员的招聘必须建立在高素质的需求之上，这样才能防范日常生活中可能发生的风险，相关企业可以建立适合企业文化发展的招聘机制，选择互联网金融专业能力较强，且沟通能力强的优秀人才，对这些人才定期的进行培训，不断的普及先进的技术和知识，通过对培训机制的不断完善，让新进的员工能够迅速的进入工作的状态。同时，将企业内部金融专业的人才进行外出的培训，学习企业互联网金融企业的先进技术，选择优秀的部分采用，再结合自身的思想，不断的创新互联网金融的内部系统。

互联网金融企业要想实现内部的控制管理，绩效考核的设置也是必不可少的，建立合乎发展的绩效考核的标准，对玩忽职守的员工造成的经济损失进行严惩，对能力不足的员工进行实时指导，帮助其顺利的回归岗位。另外对优秀的员工除了给予表扬之外，也可以实施一定的物质奖励，提高员工工作的积极性。企业可以通过定期召开评价会议，将各个员工的工作进度和水平进行总结考核，将公司的目标与员工的日常工作紧密的结合，促进互联网金融的有效管理。

4.完善内部监管系统

要想加强企业内部控制的管理，监督机制必不可少，互联网金融企业一定要制定严格的监管制度，对违反公司规定的员工进行严惩，将内部的高级资料设定各个层级的员工触犯的权限，一旦信息造成泄露，也可以迅速的缩短信息流出的人员，从而及时的将风险降到最低。

明确监事会成员的职责，加强监事会的作用，规范互联网金融企业的监管范围很有必要。在此过程中，监事会想要监督员工的日常活动，必须通过正常的渠道，不能通过非法渠道，造成日后的扯皮，反而不利于企业的形象和发展。另外监视所行使的责任应该与日常工作分离，以免出现权责交叉的情况，造成不必要的困扰。通过健全内部监督的系统，来维护企业和相关人员的利益。

近年来，很多的大型互联网企业例如阿里巴巴、京东集团、腾讯都迅速的进入互联网金融的市场，尽力的分一杯羹，互联网金融行业也成为大众人所关心的热点行业。但是互联网金融企业问题频出，造成的原因无外乎是抵抗风险的能力太弱，管理能力较差，自律性不强。因此，互联网企业要想促进自身的发展，加强内部的控制和管理是必不可少的，通过完善内部的监督机制，人员的选拔，环境的优化等来提高对企业内部的控制，促进互联网金融企业不断发展壮大。

参考文献：

[1]高晓星.互联网金融企业内部控制与管理[J]中国商论，2019（02）：167.

[2]孙玉环.浅谈互联网金融服务企业内控制度建设[J].中国集体经济，2018（11）：108.

作者简介：谷业庆，男，对外经济贸易大学保险学院在职人员高级课程研修班学员。