城镇职工基本医疗保险制度下个人账户的改进

张昕

摘要：随着我国人均寿命的不断延长和医疗卫生事业的快速发展，基本医疗保险在社会保障领域内发挥的作用日益凸显并引起关注。本文将结合相关数据研究如何协调社会统筹和个人账户的关系以及如何改革个人账户更利于社会保障作用的可持续发展。

关键词：全国统筹;个人账户;社会保障基金管理

一.数据背景介绍

（一）现存人口数量多，增加医疗和保障需求

国家卫生健康委发布《2018年我国卫生健康事业发展统计公报》。《公报》显示，我国居民人均预期寿命由2017年的76.7岁提高到2018年的77.0岁，孕产妇死亡率从19.6/10万下降到18.3/10万，婴儿死亡率从6.8‰下降到6.1‰。不断延长的人均预期寿命和增长的孕产妇和婴儿存活率都间接增加了医疗需求总量，也同时扩大了参与基本医疗保险的人群范围。

（二）门诊和住院比例上升，增加医疗和保障需求

统计数据显示，2018年，全国门诊总量比上年增加1.3亿人次，增长1.6%。居民平均就诊由2017年的5.9次增加到2018年的6.0次。全国住院总量比上年增加1017万人，增长4.2%。年住院率由2017年的17.6%增加到2018年的18.2%。每千人口医疗卫生机构床位数由2017年5.72张增加到2018年6.03张。增长的数字意味着我国居民正在增加对医疗机构的需求量和医疗保险制度的地位正在随着医疗需求的增加而上升。

（三）医疗服务机构增多，个人支出比例下降

2018年末，全国医疗卫生机构总数达997434个，比上年增加10785个。其中，医院增加1953个，基层医疗卫生机构增加10615个。与此同时，根据初步推算结果显示，2018年卫生总费用中个人卫生支出占比较上年下降0.04个百分点，卫生总费用占GDP的比重较2017年增长0.03个百分点。广大人民群众在就医选择和医疗保障机构数量增多的情况下，减少了个人自付比例支出，这无疑显示出我国基本医疗保险的优势。

二.个人账户现状及问题

全球范围内，医疗保险制度大约分为四种，以英国为代表的免费国民健康服务、以美国为代表的个人购买商业保险制度、以德国为代表的社会医疗保险模式和以新加坡为主的储蓄医疗保险模式。

我国现行的制度是在结合实际国情的情况下，参考德国的社会医疗保险模式并引入新加坡个人账户概念，而形成了社会统筹和个人账户相结合的基本医疗保险制度。用人单位和职工按照工资总额的一定比例缴纳基本医疗保险费，形成医疗统筹基金和个人医疗账户基金，社会统筹账户主要用于住院报销、个人账户用于支付门诊和定点药店的费用。保险基金中，个人缴纳工资总额的2%以及用人单位缴纳本人工资总额的6%中的30%划归个人账户，即个人医疗账户中的资金达到本人工资的3.8%，其余繳费划归社会统筹账户，实现社会共济。

（一）存在不公平现象，无法达到社会共济的目的

社会保障和社会保险最主要的目的之一就是缓解社会矛盾达到互助共济，而在政策落实的过程当中，很多地方政府结合自身的财力和居民收入状况，对中央的政策要求进行灵活性修改，例如经济条件不允许的提前下岗职工、困难企业职工、灵活就业人员和某些特殊群体人员可根据意愿申请只参加社会统筹，不办理个人账户。短期来看，他们是受益者，增加了得到的实际工资数额，但从长远意义考量，他们失去了门诊报销的全部机会，这样的个人账户改动措施使社会保险失去社会互助和共济意义。

（二）账户缴存比例高，降低统筹基金的支付能力

从政策数据考量，企业缴纳员工工资总额6%的医疗保险基金，其中的30%要计入个人账户，言外之意，个人账户里一共有3.8%的员工工资总额，而剩余用于社会统筹的部分仅占6%的70%即4.2%。显然，在比例差值小的情况下，用于支付住院费用的社会统筹账户的利用效果是不如个人账户的。社会统筹账户不足额就会导致统筹基金规模被削弱、支付能力低下。

（三）个人账户结余多、贬值严重

个人账户设计的目的之一就是为了纵向积累，即劳动者本人在年轻时积攒储备金以备老年之需，所以当劳动者像银行存款一样将部分工资存入账户后，个人账户就面临着全国大范围的过多结余，并由于跨越年度长，储备金容易受到通货膨胀的影响。这给基金的使用与管理带来一定的难题。

三.解决建议与思考

（一）尽快实现基本医疗保险制度全国统筹

各省市范围内的医疗保险制度具有一定的区域灵活性，这也是造成机会不均等和不公平现象的主要原因之一。协调社会统筹和个人账户，就要尽快实现全国范围内的制度政策统一，在实现异地就医结算的进程中，保护每位职工拥有个人账户的使用权。

（二）减少个人账户划转比例

在目前的政策下，社会统筹仅占工资总额缴费的4.2%，远远不够支付整个社会的医疗报销账单，需要财政额外的补助。我建议，可以不再将企业的缴费金额划转到个人账户，彻底与社会统筹账户分开。个人缴纳工资总额的2%计入个人账户，企业缴纳的6%金额全部计入社会统筹账户，丰富社会统筹基金，提高基金支付能力。

（三）拓展个人账户用途与功能

在不减少个人账户存入金额比例的情况下，要想充分利用好个人账户，可以增加个人账户使用渠道。在更多场合和机会下，鼓励使用个人账户剩余金额，例如将购买并接种疫苗、为本人购买商业医疗保险、进行自费项目的定期体检等行为列入合理使用个人账户范畴。刺激劳动者合理利用个人账户存款余额。

（四）管理投资全国巨额结余基金

在个人账户大量结余逐年贬值的形势下，国家和地方政府可以鼓励劳动者自愿申请将个人账户金额交给全国社会保障基金理事会等专业组织进行投资和升值利用。由专业组织和金融专家帮助劳动者高效利用存款，不但不仅仅局限于微薄的本金利息、减少通货膨胀带来的资金贬值压力，还能有资金翻倍升值的希望。在帮助劳动者的同时，也利于社会总财富的流通和市场经济的健康稳定发展。

参考文献：

[1]数据来源：《2018年我国卫生健康事业发展统计公报》

[2]杨辉.城镇职工基本医疗保险个人账户的功能与改进[J].安徽行政学院学报，2014 （5）.

[3]田勇，殷俊，薛惠元.城镇职工医疗保险个人账户改革方案设计与评估[J].经济管理，2018 （9）.

[4]王宗凡.基本医疗保险个人账户的成效、问题与出路[J].中国卫生经济，2005 （3）.