中小企业融资难的问题浅析

摘  要：新中国成立70周年以来，随着我国的经济发展，已经形成了多种经济成分共同发展的市场经济体制。作为我国市场经济中举足轻重的的组成部分之一，中小企业融资难是阻挡其持续发展的绊脚石。本课题通过对中国中小企业融资难问题的研究与分析，希望能够让中小企业认识到其融资的过程中可能存在的问题，从而帮助企业更好的找到资金，利用资金，实现更好的发展。

关键词：中小企业;融资难;信用体系

本选题符合国家大力推动供给侧结构性改革的政策，从公司的角度来说有利于企业自身的发展，从整个社会来看有利于国家经济的平稳运行与持续发展，为我国经济健康发展注入了动力。

一、文献综述

Udell和Berger（1998）在对中小企业的融资进行研究后，分析得出结论由于企业的自身原因，例如自身的企业规模较小，自有资本不足，管控手段缺失，银行根本无法得到企业自身的财务状况。这种信息的阻塞导致了中小企业在融资渠道上遇到困难，当中小企业在资金链遇到问题的时候，融资模式大多数以内部融资为主。

中小企业在质押资产不够的时候，融资时会陷入“违约，不贷款”的囚徒困境（王霄和张洁，2003;范香梅和张晓云，2013）。林毅夫与李永军（2001）同时指出，银行等金融机构更愿意向大型的企业提供相应的融资，主要原因是银行等金融机构不了解中小企业具体的自身财务状况。

二、我国中小企業融资的现状

（1）融资需求较为强烈

我国的中小企业希望通过融资来获得更好的发展机会，扩大经营规模。但是由于市场上的资金有限，分配给中小企业的额度也不足，导致融资的需求大于资金的供给，产生了融资紧张的现象。

（2）银行的融资难度较大

近几年，随着我国银行贷款制度不断健全与完善，已经在逐步降低了企业的贷款利率，但是到现在为止，中小企业的贷款规模在国有商业银行的占比中不到百分之二十。甚至是很多的中小企业根本从来没有从银行贷款，更多的是借助自身的自有资金和民间资本。

三、解决我国中小企业融资难问题对策分析

（1）对于中小企业，建立现代企业制度

现代企业制度的建设包括对于企业管理制度的建设与财务制度的建设。企业的经营者应该在注重理论学习的基础上，也应该更加关注变幻莫测的行业行情，为做出合理的经济预测打下良好的基础。企业管理制度的改变也有利于分清每个人的职责，通过采取这样的方式，企业的融资渠道才能变得更为高效便捷。

与此同时，要制定严格的财务制度，按照我国的会计准则对会计报表进行制定。探索多元融资模式。选出最佳的组合。同时要对公司未来由于发展而产生的现金流量进行合理的预测与分配，优化资本结构，使企业的收益化程度达到最高。

（2）对于银行等金融机构，与中小企业建立良好关系

银行等金融机构应该与中小企业建立互利双赢的长期合作关系。能够有利于企业获得持续稳定的信贷资金，进而可以改善银行与中小企业间信息不对称的现状。正如日本的中小企业与银行建立的主银行体制，这会使企业获得充足发展的同时，也会减少银行的信贷风险，获得共同发展，最终实现企业与银行的共赢。利用大数据，云计算等高科技手段来评估企业的自身实力，对企业实行精准把握，提供更为准确的服务。

（3）对于政府，建立担保，征信体系，大力发展资本市场

加强我们国家关于中小企业融资的相关法律法规的建设。

首先，要完善中小企业信用担保体系。当前我们国家关于中小企业信用担保方面的法律规定还没有健全，也并不完善。政府作为支持中小企业融资改革的主力军，应该率先成立以政府信用为担保的体系，为以后将要建立金融机构信用担保做出表率。在随后的时期引入民间资本，给予民间资本一定的财政支持，探究民间资本的信用担保制度是否完善，同时政府也要防范可能带来的风险，进而可以成为把控商业银行信贷资金风险的一道重要防线。

其次，从目前我国国内的经济环境来看，信用缺失已经成为一个非常严重的问题。银行信贷的不良资产率居高不下，中小企业的信用缺失已经成为信用担保机制难以正常维系的重要影响因素之一。因此，为了改善这种情况，政府应该加强改革中小企业现阶段落后的管理制度。同时要利用大数据等方法，在互联网上形成中小企业信用信息平台，建立且完善信用评级制度，最终可以实现中小企业的信用可以“人人查，方便查”。这样企业可以得到社会的监督，有利于保持与提升企业的信用。

四、结论

我国政府应适时地借鉴国外中小企业融资模式与解决方法，同时要注重结合我国自身国情，找到一条适合我国中小企业发展的融资途径。对于中小企业而言，在配合我国相关政策的同时，更应注重自身的良好建设及发展，建立健全公司各项制度，完善财务计划与管控措施，并积极探索新的融资方式;其次，银行方面，在要深化改革银行贷款管理制度的同时，也要改变对于中小企业一贯的轻视态度，对一些发展潜力大的公司要提供相应的贷款，调整其贷款的授信额度。最后，作为政府来说，要建立健全企业融资等方面的相关政策，将最终发展方向立足于为企业提供更好的金融环境保障。

参考文献

[1]林毅夫，李永军.中小金融机构发展与中小企业融资[J].经济研究，2001（01）：10-18

[2]余忠.中小企业银行融资方式创新分析[J].当代会计，2017（10）：22-23

[3]马维雄.论我国中小企业银行融资难的现状、原因以及对策[J].企业研究，2014（18）：77-78

作者简介：朱旭彤，性别：男，民族：汉，籍贯：济南，学历：研究生，研究方向：会计，单位：山东师范大学，所在省市邮编：山东省济南市 250000。