关于金融机构内部控制体制建设的问题探讨

亓文良

【摘要】金融机构的内部控制实现管理，可以有效规范金融机构各项业务的合规开展，提升客户服务质量。本文进行策略制定，旨在为金融机构的内部控制方案以及风险管理等方面提供参考依据。

【关键词】金融机构;管理;内部控制

随着金融市场的多元化发展，金融机构的风险经营能力，内部管控制度对金融机构的经营和客户服务产生了直接的影响，所以，通过长效管理的方式强化金融机构的内部控制，对进一步完善金融机构的内部组织架构、职责分工，信息化的过程管理等方面有积极的促进作用。为实现内部控制的管理，从信息流过程管理等维度进行完善，以此满足金融机构内部管理需要，带动金融机构的服务质量提升。

1 金融企业财务内部控制实施的价值

1.1有助于提升金融企业的整体竞争力

在新时期的经济社会中，传统的金融企业财务管理已经不能满足当下社会巨变的需求。我国相关部门通过颁布《金融企业内部控制配套指引》《金融企业内部控制基本规范》等文件，为金融企业内部控制打造一个规范的体系，以期在世界经济社会飞速发展的情况下，为我国金融企业良性健康发展提供一定裨益。特别是中小型金融企业，进行内部控制的变革是必然趋势，通过加强内部控制的各项建设，以提高金融企业整体水平，完成新时期的经济转型需求。同时，良好的内部控制建设对金融企业决策层也十分重要，其二者相辅相成，是金融企业制定未来发展战略规划的重要保障，也是金融企业资产安全、财务信息真实体现的保障。良好的内部控制，直接关系到金融企业经营效率的提高，从而体现到金融企业整体竞争力上。

1.2为金融企业经营活动提供稳定优质的内部环境

金融企业的经营活动有序开展才能够为金融企业创造收益，维持金融企业的发展，而在此过程中，一个良好的金融企业内部环境则关系到经营工作开展的是否顺利。因此，完善的金融企业制度成为一切经营活动的重要基石和支撑。完善的金融企业管理制度，能够明确各部门职责，以提高员工的工作责任感和积极性。财务内部控制制度是金融企业整体制度中非常重要的组成部分，对金融企业内部环境的改善起到重要推动作用，只有在良好的财务制度下，才能助力金融企业经营工作的奋力向前。

1.3有助于提高金融企业资金利用率

在金融企业财务内部控制的建设中，其中重要一环是关于反腐机制的建立，这一点主要是防范和避免个别员工因个人违法行为而造成的金融企业资金的流失、转移等问题，从而有效避免贪腐现象滋生，保障金融企业利益。在内部控制建设中，需要明确规范准确财务信息的提供，通过金融企业决策层为金融企业内部资源分配进行合理安排和规划，避免资金使用不合理、利用率低等问题的出现。良好的金融企业财务内部控制能够对以上情况进行有力监督，从根源上保障金融企业资金安全，提高其利用率，进而推动金融企业长足进步。

2 金融内部控制有效提升的策略

2.1多维度开展风险管理防控

金融风险是金融机构内部控制中的关键工作，所以，管理需要从多维度进行开展，第一，明确风险控制的管理需求，对业务人员专业技能、工作流程、服务态度等方面进行培训，通过培养业务人员的风险防控意识，提高内部风险管理质量。第二，将风险管理转化为业务人员的日常行为，利用培训工作，对金融风险、服务方式、金融业务可能出现的问题等方面进行综合培训，以此实现内部风险的控制效果提升。第三，金融机构的内部控制是根据业务需求，对服务方式、金融产品等方面进行跟踪式管理，所以，员工的日常管理工作需要以此为依据，通过培训及考核机制，对业务人员的工作方式、风险防范意识等方面进行综合培训，利用专项培训，宣传金融机构的风险管理文化，进而满足金融机构经济发展及内控的需求。

2.2优化内控的动态维护

内部控制的管理制度，需要对信息资源进行动态维护，结合金融产品的市场需求，对业务操作、服务流程以及管理规则等方面进行调整，以此实现内部控制效果提升。例如，对内控文件进行动态化管理，并形成日常机制，根据内部管理、外部服务需求，定期进行评估及考核，实现日常经营管理工作、服务管理工作等方面的动态化管理。内部控制的动态保护是根据金融业务的开展情况，对业务人员进行动态化管理，以动态管理与人性化管理融合的方式，对金融机构的内部控制进行调整，以此提高业务管理质量。

2.3建设健康的内部控制与管理环境

首先，对于金融人才的培养，金融的发展是需要共同致力于金融行业健康发展的金融人才与互联网人才相互配合、相互协作，进而熟练专业的完成金融业务，促进金融行业的健康发展与壮大。其次，需建立合理的行业规范制度，树立防范风险的意识和合法经营的理念。建立合理的行业规范制度需加强员工的职业道德及职业操守的管理，需要员工严格遵守制度，减少欺诈及避免投机心理。目前的金融行業存在不小的风险，对于每一位业内人士都不能存在侥幸心理，更不能违反国家相关的法律法规，比如：通过互联网非法吸收公共存款和非法集资等事项。最后，需完善内部控制与管理制度及措施，提高员工的风险管理意识，加强各部门协作，明确各部门之间岗位与职责关系，建立各部门相互制约的机制，重要工作事项不能由一人决断，各岗位间分工明确，职责分明，各岗位间也要相互配合、相互制约。金融行业模式复杂，突发事件难以预测，若发生突发事件，需有相应的应急措施，以减少不必要的损失，使风险在可控范围内。

3 结束语

金融机构内部控制在实现管理的过程中，管理是将内部控制形成常态化，在保护公众利益的目标下，明确金融信息及管理需求，提高金融机构的内部控制质量，进而提高金融机构的市场竞争力。

参考文献：

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