探讨加强集团企业资金筹集与使用管理的策略

赵铁森

【摘 要】企业要想提升自身的市场竞争力，那么作为企业生产与运作的基础，资金的筹集以及合理使用必须得到高度关注与重视，使其能够提高使用效率，促进企业的长远发展。基于此，本文主要针对如何加强集团企业的资金筹集以及资金使用管理两个问题提出了解决措施，以供参考。

【关键词】资金筹集；資金使用；财务风险

随着经济的多元化发展，企业如何想在竞争激烈的市场占有一席之地，必须要有大量资金予以支持，然而单一的资金获取渠道早已无法满足企业日渐扩大的发展需求，因此，扩展规范、合理的资金筹集渠道可以将资金的利用价值发挥到最大，避免企业资金的浪费。

一、加强集团企业的资金筹集的具体措施

（一）优化传统银行借贷方式

为了项目运营获得经济效益与投资回报，企业则需筹集并使用资金，投入企业项目的资金必须增值某企业才能真正获得效益。为了保证投资回报，则需企业对项目进行挑选，运用评估指标对所要进行投资的项目进行现金流量预测，只有评估确定可以保证回报的项目才可以作为营运项目接受投资。企业向银行借贷的方式是公司运营项目获得启动资金的主要方式之一。然而，虽然银行借贷方式可以帮助解决企业项目资金需求的问题，但繁琐的办理流程往往“远水解不了近渴”。近日，浙江银行率先依托大数据服务平台和精准有效的数据模型，以“数据跑步”的技术手段，对借贷人进行自动评估与“画像”，真正做到了线上申请、线上评估、自动审计、网上签订借贷协议以及提款于一体的优质借贷服务。填写个人信息资料不超半小时，一小时内可完成贷款预审批并告知客户可贷款额度，预审批通过后办理签订手续，担保方式落实后当天即可完成放款，让贷款像存款一样方便[1]。银行贷款作为企业营运项目的资金来源之一，除了还款时交付银行或金融机构一定利息之外，不会公开企业资金的具体流向，保证了企业资金的安全。优化银行借贷操作流程，为企业“融资难”问题提供了有效的解决措施。

（二）提高发行债券与股票股份

近年来，我国社会经济飞速发展，企业的规模也在随之扩大。一个企业在上市时，可通过向外发行债券以及股票股份的方式，为企业筹集资金。其中，债券是一种有证证券，并有书面条款，企业以向债务人“打欠条”的方式，在协定还款期限到达后，偿还本金和利息。此种筹集项目启动资金的方式还款时间比较长，企业面对以年作为还款时长单位的债务时，不会有太大压力，而且此种方法企业所需投入的资金成本较低，对资金控制权较大。股票股份是上市公司所有权的凭证，是企业为筹集资金而向股东发放的一种用来获得股息与红利的凭证，股票在资本市场是长期有效的信用工具，可以由持股人自由进行转让或买卖。上述资金筹集方式的风险都较小，筹集资金数额较大，有利于增强企业的借贷能力，实现企业项目的成功运营。

（三）获得直接投资

直接投资是上市公司通过吸引企业或个人的资金的筹集资金方式，投资方出资可分现金投资、产权投资、技术投资等。主要适用于一些非股份制的企业机构实施资金筹集。此种筹集资金方式能够增强企业信誉，并在短时间内完善生产力，降低财务风险，是企业获得资金投入的有效手段之一，互联网产业的几大龙头企业在公司成立之初也是通过吸引直接投资的方式得到启动资金的，比如，苹果公司在公司上市时，CEO史蒂夫先生就接受过风投公司高达9亿美元的投资；谷歌公司在运营之初接受过硅谷最为知名的两家风投公司凯鹏华盈和红杉资本3000万美元的投资，作为初期资金缺乏使其的启动资金获取来源[2]。合理规划直接投资，能够提高企业的资金管理，促进企业的经济效率。

二、企业资金的使用管理

（一）信息化管理，提升效率

资金财务的使用管理，一定程度上是对企业财务信息的有效汇总，财务信息作为企业各类信息的集中处理处，是创设企业运营决策的基础。由于传统的资金管理方式存在一些弊端，很容易造成财务资金信息时效性差，无法及时更新财务信息的变更，对企业的资金管理造成了一定影响。因此，使用新兴技术来实行信息化管理是企业未来对于资金管理与监督发展的必然趋势。例如，陕西省汉中市环宇科技有限公司研发了集智能批阅、数据上报、公告公示为一体的“云之家”信息化资金管理系统，以信息化建设为抓手，财务管理人员只需打开“云之家”网上办公软件，即可进行网络审批、网上办理，进一步细化工作职责等一系列工作流程，极大提高报账拨款和报账审批的时效性，全力破解企业资金管理不规范、拨款进度慢等问题，极大提升了数据填报、报账拨款、问题整改、公告公示的工作效率以及财政资金使用效益，改善了财务管理人员等审批、催办理的工作局面[3]。采用信息化管理技术在财务信息和业务信息二方面能够实行一体化的管理方式，实现企业财务信息、业务信息等数据集成和共享，保障企业运营项目的资金预算更为规范化与高效化。

（二）健全资金监管制度，优化审计团队

审计作为监管制度的重要组成部分，近几年来，企业对审计工作的关注与重视越来越强，审计人员的责任和风险也随之增大。审计人员在审计过程中能否做到客观评判、不捏造事实，全由审计人员的业务能力以及自身素养决定。企业要求在进行审计业务前每一位审计人员都需要对客户的资料进行全面了解，并反复核对报告内容，确保审计的准确性。定期绘制工作报告，对工作情况进行总结分析，以便尽可能规避审计工作中可能遇到的风险，以及风险出现时应如何及时有效加以解决。资金使用流通过程中，为了企业的高效运营，需要一个健全的监督系统全程检控资金流向，以保障资金的使用安全，避免资金流失[4]。企业内部的审计在整个监督体系中发挥着重要作用，财务管理人员不止要行使会计职能，还要承担产业园区内部的审计职能，保证企业财务政策的统一执行。

（三）集中管理资金，避免财务风险

通常情况下，资金投入到运营项目以后，因风险的存在，企业并不能完全保证项目能够获得预期回报的经济效益，为此，企业应建立风险管理系统，在项目投入运行前就对潜在风险进行估测，将风险控制在可调控的范围内。由于风险存在于项目的整个运营过程中，所以企业必须实时监督对所筹集资金的管理，只有这样才能在风险真正发生时及时采取措施加以控制，项目才能按照原计划顺利运营，以获得投资回报。企业项目运行结束后，资金管理部门应对已发生的风险进行汇报总结，便于吸取经验教训，为日后企业其他项目的进行做好充足准备。同时，一个完整的结算检测制度对于企业的发展也很重要，比如，企业建立不同的账户，并从中扣除相应的资金支出，建立全新的银企关系，合理管理资金的使用和流通，对账户外的资金流动问题严格控制，对资金的统计进行集中管理[5]。企业通过建立结算监测中心，可以实现对企业资金的统一调配以及适时监控。

三、结论

综上所述，资金管理作为企业财务管理的重要组成部分，对于企业能否高效运转十分重要。只有优化资金筹集结构，降低资金运营成本，财务管理人员做好资金管理，提高资金利用效率，降低资金运营风险，企业才能获得预期投资收益，并从中获得利润。

【参考文献】

[1]李杰.加强集团企业资金筹集与使用管理研究[J].行政事业资产与财务，2012（10）：149-150.

[2]张丽.企业加强资金筹集与使用管理研究[J].中外企业家，2017（07）：99-100.