基于财务共享模式下的企业资金管理研究

黄婉霞

摘要：伴随社会生产力的提升，zsH集团业务日益深化拓展，相对而言，创新型财务共享服务模式下的资金管理，更适于zsH企业当前管理需求。本篇以该集团概述为始，适时探析了共享服务财务模式要义、对应资金管理现况及相应的应对建议、措施等，从而更好地为zsH集团企业基于财务共享模式下的企业资金管理提供一定服务等。

关键词：财务共享服务 zsH集团企业 资金管理 探究分析

一、ZSH集团简要概述

ZSH集团公司是1998年7月国家在原ZSH总公司基础上重组成立的特大型石油石化企业集团，是国家独资设立的国有公司、国家授权投资的机构和国家控股公司。董事长为法定代表人，总部设在北京。

公司对其全资企业、控股企业、参股企业的有关国有资产行使资产受益、重大决策和选择管理者等出资人的权力，对国有资产依法进行经营、管理和监督，并相应承担保值增值责任。

二、关于财务共享服务中心

该共享服务中心，是一种应势发展的财务管理创新模式，实践生活中，被广泛运用于众多跨国、大型集团企业运行中。其以一个财务共享服务中心为导入口，将具体集团分支各异同子公司中实体会计业务整体集纳处理。该导入口并非单纯的业务整合，而是以对应的财务部门由成本中心向价值创造中心转变为目标立意。具体譬如，为有效缓解相应财务人员的耗费精力以及对应人员实际管理企业增值来提升整体价值等，适时地进行优化、升级财务相关业务流程，以及对相应会计核算流程再造等方式。

该共享服务模式，有机地分化具体财务核算职能，使得财务会计和管理会计分化处理相应业务，这种方式使得对应的财务工作更加明晰化、高效化被完成等，这对集团企业管理有积极推动力。

相对而言，发展周期较长的该模式，更利于处置资金透明度提升、集中化管理账户、资金统一结算以及集中调制银行资源等相关问题。该模式适时地衔接集团资金管理，利于强化相应资金的能动性，对于高效率资金支付也有一定的提升作用。另外，该服务模式实践示效控制资金相关风险，常采用网络信息技术方式来进行，这种方式，极大地精简了相应财务人员的管理工作，对于司库的高效管理有促进作用。而网络平台端将对应资金数据信息优化集纳、整合，也能很好地为具体集团企业的决策者施行各项管理、决策有较客观的扶持作用。

三、关于ZSH集团资金管理

（一）现实境况

实践的资金有来源与使用两项性质途径，而对于资金管理，常有四项具体环节，即计划、控制、监督以及考核。就ZSH集团而言，其现实的企业经营生产，常较直观化地受其对应资金管理的制约限定。

在经济全球化大环境背景下，ZSH集团企业飞速发展，在这过程中，缺少不了大量额度资金的扶持，但我国这项国有控股企业在发展之始，主要资金的筹集、融资更多倚靠银行贷款，这种片面化方式常会限制其发展规模的拓展等。

实际ZSH集团企业，其下部分属常有许多的控股、全资、参股等等分化子公司，而这些分化的各个子公司，都是相对独立的会计主体存在。当前财务管理模式下，各个分化子公司资金管理体系相对独立，其中相应的资金审批往往不受整体集团控制。但这种方式，也适时引发一系列后续问题，譬如，ZSH集团内部财务信息未能有效共享、无法及时获取第一手财务信息资料、对其各子公司的财务监管较为滞后态势，长此以往，致使部分分支企业非正常用途调度、大额挪用资金等不良现象频发。因而，对于资金的分散化管理，常在减重集团管理支付负担的同时，还往往对总体集团企业的未来发展有一定风险影响。

另外，對资金的分散化管理，使得集团能动调配资金难度加大，现实运作中，常有一些子公司资金闲置，却同时存在一些子公司资金衔接不上、阻碍进一步发展等状况，而这种状况下通过银行筹措资金，一定程度上增加了企业资产负债率。

这种资金流能动意识较低，具体财务业务与数据信息未能优化对接等，使得ZSH相应企业，从原油等产品生产开采，以及相应产成品的后续推广销售都受其制约，而总体ZSH集团却难以时效控制各项流程中的对应资金沉淀、不合理运用等状况。

（二）其趋向发展

1.伴随社会经济的发展，ZSH集团相对竞争力较大，而资金的意义及管理也更多被关注。应势发展，当前的资金管理已不仅仅局限于银行、资金流动及现金管理，更多向金融资源管理方面倾斜。实际的资金，更多转变成了为具体集团增值发展等的服务性资源。

2.随着ZSH集团企业规模拓展，资金流量日益增加，以及分散化资金管理的各类现实弊端，使得集中化资金管理成为发展的必由之路。

3.具体集团管理、决策者，在各项实践决策施行前，常需对自身企业综合资金收支、计划实际执行反馈等实况进行探析等。另外，对应的资金数据、信息亟待实时反馈以及统一标准化管理等，也成为当前资金管理发展的新型趋向。

四、强化财务服务共享模式下集体资金管理的措施

（一）创设相对良性的财务服务资金管理情境

1.实践服务、共享运作下的集团资金管理，总是不能缺少具体财务共享服务中心模式的构建，其具体相应资金管理的真正意义开展，也总是基于财务共享服务中心创新模式的建构。因而，对于ZSH集团企业而言，集团企业内部的高级管理层、基础层级的分化领导队伍以及各位实践操作的工作人员，都应当首先了解、意识到具体财务共享服务模式的显著优势所在，譬如，高效率、低成本、强管控等。以便更好地为建立财务共享服务中心的创新模式，来塑造和创设相对良性化的资金管理情境、环境等，具体施行手段，可以通过人员主观能动意愿支持、对应系列计划方案时效化实践施行、综合物力、人力、财力扶持等。

2.对于ZSH集团企业而言，应当积极的对各分支子公司运作人员，进行财务共享服务中心创新模式的周期性知识集中特训，以便更深刻地提升提高相关员工对于该财务共享、创新服务模式的认知，从而更好地为ZSH集团财务共享服务的实践计划施行创造更良性化的外部优势环境。此外，还应当适时制定一系列的相关应对方法、措施等，以便更完备地保障该财务共享服务中心创新模式的平稳化运行等。

3.为了更好地促进集团财务共享服务中心的良好发展，具体财务共享中心的领导应当与相应专业技能人员建立高效联动沟通维系，以便使得集团高级管理层更深化悉知该服务共享模式的内构、过程等。

4.此外，具体集团为更好地促进财务共享服务中心发展以及提升自身企业资金管理水准，还应当未雨绸缪，适时制定各项规划、预案，以便运行中遇到偶发状况及时应对等。

（二）进一步深化资金管理信息化构建

1.为了更有效地提升ZSH集团资金管理和决策分析能力，在运用财务共享中心集中优化账户管理，以及对应资金集中支付管理的前提下，还应当积极地进行对的集团资金管理信息体系的构建。对其的合理化构建，有利于增强ZSH集团各分支子公司的资金的协同性运行管理，使得具体的资金管理催化企业增值等。

2.强化对应资金的能动化管理，缺少不了信息体系下，达成资金的应付、应收及结算的有机融合。而适时依据体系化监控信息技术来建构全面、实时化的集团资金管理，有利于集团企业及时察觉资金的异常化走势，从而适时应对。随后，依据该体系及众多数据创新技术来辅助，利于提升集团企业资金管理与决策分析等能力。

（三）为实践资金管理创设更完善的支付条件

1.基于财务共享服务创新模式，集团企业资金的集中性支付数额相对变动较大，而具体资金的安全性结算管理，对该服务、共享财务模式下的集体资金管理有重大作用。该创新财务模式下的集团企业资金管理的构建，常不可或缺良性支付环境的支撑性辅助，细化的各个分支子公司，可从业务端起始来强化安全性管理的资金结算，实践操作人员应在单据填写、报账进行时，细致确保收款相关信息精准等。

2.具体服务共享中心的财务人员，在实际审核收款相关信息时，也应保持精准性。相应资金在实践支付时，应确保收款信息和银企互联体系内的数据协同一致，对于管理人员而言，在操作时应积极减少重复性支付等狀况出现。另外，还应在网络信息技术方面确保审核、验证相关资金信息的精准度等。

结束语：依据以上相关探析，可以了解到基于财务服务共享创新模式的资金管理，往往能更好地规避ZSH集团企业资金分散化等管理的风险现况。这种资金管理新方式，更具时效性地优化处理相应资金价值低、集团资金对子公司资金控制力低下、相应资金使用风险较高等问题状况，从而更好地为ZSH集团企业的财务管理决策提供客观扶持。另外，为更好地推进该新模式下的相应资金管理的高水准，具体集团应适时优化预设方案、强化资金管理外部良性环境、加强信息化构建以及安全性资金结算管理等。