浅析财务共享下资金的创新

谢莎莎 徐焰枫 骆柯玉 温师梦

摘 要：随着中国中小企业的不断实践、创新以及科技因素的驱动，中国财务共享理念开始成型，信息共享、物资共享、资金共享开始发展，管理模式由分散转为集中，本文通过分析在一般管理模式下资金融资存在的问题，以便更好借助大数据技术，努力做好资金共享与创新，建立虚拟央行系统——云平台，将分散资金大量集中于该平台，使中小企业有钱可用、有信可贷，将各大银行、信贷公司的分散的融资活动集中到该平台，实现真正意义上的资金共享，降低融资共享时的资金风险，健全我国金融体系，减少不必要的人力浪费，最终实现——智能化时代下的财务共享的解决措施。

关键词：财务共享；资金；云平台；互联网

随着经济全球化的发展，中国当前的经济局面已经步入了新常态。但是对于中国目前存在的5600万家快速发展的中小企业来说，融资问题对其产生了极大的约束。中小企业在发展过程中经常会面临资金需求旺盛，而对应的融资成本过高，融资渠道狭窄而导致的资金短缺，从而导致中小企业发展后劲不足等问题。便使得建立一个新型的平台成为必然趋势

一、中小企业面临的问题

中小企业在面对迫切而又巨大的资金需求的时候，大多都会遇到融资困难的情况。目前这些问题尚未得到有效的解决。

1.贷款期限、额度受限：对于大多数中小企业来说，由于资产结构方面存在缺陷，造成其中长期发展前景堪忧。目前我国中小企业生命周期较短便印证了这一点。由此造成的问题是银行在发放贷款的过程中要承担比贷款给大规模中小企业更高的风险，因此银行并不愿意向中小企业贷款。即时成功拿到贷款，也存在数额低、时间段的问题。国有和商业银行贷款作为现阶段中小企业主要的融资渠道，其给到的贷款额度一般难以满足中小企业的发展需求。同时贷款周期比较短，使得中小企业形成了 “以贷养贷”的模式，存在周转难的问题，无形中增加了中小企业成长途中的隐患。

2.借贷条款多：中小企业向银行贷款的条件有：1、符合给国家的产业、行业政策。不属于高污染、高耗能的小中小企业。2、中小企业在各家商业银行的信誉状况良好，没有不良信用记录。3、成立两年以上且连续两年的销售收入增长和总利润为正值等一系列限制条款，使得中小企业向银行贷款变得很困难。

3.融资渠道受限：作为获取资金的主要方式之一，内源融资是小中小企业在生存和发展过程中的基石，但是这远远不够。而对于一个处于创业期或成长期的小中小企业来说，在我国资本市场还处于发展阶段的情况下，不能满足达到上市门槛。同时，债券市场基本上也未向中小企业开放。所以外源融资难以成为中小企业的主要融资渠道。

二、财务共享下的资金平台

1.资金平台的建立

在这个大数据时代，任何数据的传输、运用都能够在互联网后台得到清晰地呈现，能够让使用者对数据信息有明确的掌握，并能准确的运用。这一技术为建立资金平台通过借助网络云计算与国家财政政策相结合的方式，在云平台上实现中小企业间的交流、资金借贷等业务。各中小企业通过各个端口向平台传输可以证明中小企业现实情况与其合法性的材料，经过云审核以后便可在平台上进行资金的借贷，同时工商、工商，税务部门在大数据端口进行实时监控。

2.资金平台的运作

云平台需要与银行签订合作协议，并要求各中小企业必须在一家规定的银行开立账户才能进行资金的借贷，通过银行与银行之间的交流了解中小企业的信誉情况和资金状况，以方便平台对中小企业的借贷金额设置一定的额度与相应的利率，并进行实时的监督，使得资金来源與资金去向一一对应。且云平台要与中小企业订立期限确定的借贷条款并收取一定的保障金费用，中小企业在借款期间要定期向平台报告财务收支状况，以保证资金在一定期限内能够收回。

3.资金平台的后续保障

资金的借贷会涉及资金无法追回等情况，为了加强对资金安全的保障，平台会在中小企业上传闲置资金的同时资金平台会根据其金额购买一份资金保险，以保证资金在无法收回的情况下，将平台与中小企业的损失降到最小。保护资金的可收回性。而且借款中小企业需要定期向平台披露资金的运转情况、会计核算等信息，在一定程度上让平台对资金的运转有大致的了解。

三、财务共享的优点

1.财务共享下的资金共享更是促进中小企业财务管控效率

财务共享的建立将有关业务的资金数据进行归纳处理，对资金信息实行统一收集、管理、的模式，为中小企业的各下属单位省去繁杂的信息处理过程，在中小企业业务量不变的情况下，中小企业核算人员减少，从而节约了成本支出，使中小企业资金管理标准化、系统化，不仅大大的提高工作效率，而且有助于资源的共享服务。

2.强化了中小企业债权控制

在对中小企业进行应收账款追收的过程中，一方面因为客户的故意拖欠不还，从而导致资金无法在规定时间内收回；另一方面，中小企业的会计人员通常不会直接接触客户大多只能由业务人员对客户进行追缴，进而也增加了收款的难度。上述现象的出现均可导致坏账、呆账等一系列问题，从而难以让中小企业的资金保持其完整性和安全性。而时资金共享平台会提供：事前控制，事中控制以及事后控制三大板块内容，利用挖掘用户-详细筛选-信息核查-定时督查-信用绑定等透明化公开化的功能，最后再作出终极判断。在此过程中，对客户资料进行详细整理，对客户的情况进行了解，对其信誉作出评估，对资金情况加以实时掌握，不仅在具体应用过程中，可将客户按照欠款数量进行排列，从而可帮助业务人员制定出针对性的收账措施，还可直观反映客户的账款逾期情况，让其信誉度公示以鼓励与警示各大商户，从而大大强化了中小企业的债权控制。

3、资金共享降低了中小企业财务运营的风险

平台在运营时，由于其信息透明化，资金来源与去向透明化的性质，降低了中小企业的筹资风险，中小企业是经济活动的载体，以获取利润为其目的，但是当中小企业发展到一定规模以后，中小企业的资金链有时候会出现一些问题，从而导致中小企业某个经济活动失败，甚至有可能会导致中小企业破产，而平台的建立因为它借贷流程简洁，且有很多中小企业都汇集在平台上这个就使得可借贷资金充足，这为中小企业提供了方便，可以在短时间内解决中小企业资金周转的困难。

四、总结

财务共享云平台解决了各个中小企业均面临的融资问题，使得中小企业的财务管控效率大大提升，简化人工大量繁琐的信息处理。同时也根据财务共享平台整合的各用户信息制定相应针对的收账政策，强化了债权控制。资金的来源渠道和用途透明化，用户信誉信息的公开化，监管体系的严谨化等，对于中小企业和国家各大监管机构也提供了极大的便利。

但同时，财务共享下的资金创新亦面临一些不可避免的难题，如资金共享平台参与的中小企业众多，其构建涉及多个部门，管理、协调各方的难度大，且在建立前期，如果参加中小企业的数量不多，平台使用率不高，就会导致平台中小企业无法达到盈利水准，处于亏损状态，难以经营下去。

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指导老师：蒲春燕。