我国商业银行消费信贷资产风险分析

邵诚

摘要：近几年，商业银行消费信贷蓬勃发展，为扩大内需提供源源不断的动力，但由于起步较晚，需求较大，消费信贷市场仍存在许多亟待解决或潜在的风险因素。因此，本文主要分析了商业银行消费信贷资产的风险以及如何度量风险，在此基础土提出了几点应对之法，仅供参考。

关键词：商业银行;消费信贷;风险分析;度量方法

中图分类号：F832 文献识别码：A 文章编号：1001-828X（2019）016-0379-01

一、商业银行消费信贷资产风险识别

1.市场风险

在我国，商业银行面临的主要市场风险有利率风险，其中又包含了重新定价风险和基准风险。

重新定价风险即重新定价的不确定性，这会使得商业银行的收益受到利率变动的影响，例如，当商业银行以短期存款作为长期固定利率贷款的融资来源，利率上升时，固定的收入会与浮动的支出产生差异，固定收入会低于浮动的支出使得商业银行收益下降。在商业银行消费信贷资产中，商业银行消费贷款率属于浮动利率，当利率下降时，固定支出高于浮动收入，商业银行就会面临重新定价风险。

2.信用风险

商业银行消费信贷资产的信用风险主要来源于借款人信用风险。因为商业银行消费信贷的贷款对象是个人消费者，所以信用风险是消费信贷业务存在的最主要的也是最难预防的风险。由于我国个人征信系统仍未完善，商业银行在发放消费贷款的过程中只需采纳借款人的个人身份证以及由其单位开具的个人收入证明即可，对个人整体的信用评估较为简单，往往容易遗漏其他方面的影响因素，例如无法具体确认借款人的道德风险从而引发的信用风险。此外，也经常发生商业银行因借款人暂时失业或收入不稳定等因素引起的消费信贷难以收回的损失。

3.流动性风险

流动性风险可以分为资产流动性风险和负债流动性风险，显而易见的是，在商业银行的消费信贷，商业银行面临的主要流动性风险是资产流动性的风险，也就是商业银行不能完全J恢复已经到期的资产，从而使其无法满足其他新贷款或负债的偿还将带来相关损失的商业银行。

二、商业银行消费信贷资产风险度量

1.风险度量方法介绍

对于商业银行来说，不同类型的风险其度量的方法也不同。消费信贷资产市场风险度量中，我们通常运用利率敏感性缺口模型、久期模型和情景分析度量利率风险，用汇率风险暴露模型度量汇率风险。利率敏感性缺口模型的主要优点是计算较为简便，并且描述方式清晰易懂，其缺点是期限的划分过于笼统，存在资金回流问题，并且忽视了市场价值效应。久期模型克服了利率敏感性缺口模型的缺陷，但是也有一定的局限性，主要是由于其基于两点基本的假设：（1）收益率从曲线是平直的;（2）市场利率的变化幅度必须很小。情景分析基于利率敏感性缺口模型和久期模型的基础上更为完善，具有动态、客观和全面的优点。

2.久期模型

本文利用平安银行消费信贷资产为例，使用久期模型度量其利率风险。

从2018年平安银行年报整理可知，2018年平安银行消费信贷共计1，154，013百万元，年息和到期收益都为4.9%，按5年期计算。其久期为：

D=5255791.3/1，154，013=4.554年

假设现在市场上到期收益率上升1个基点（0.01%），即从4.90%上升到4.91%，那么：

dP/P=-5*（0.0001/1.049）=-0.00047665

因此，根据久期模型显示，当消费信贷资产的收益率上升1个基点，其价格将会下降0.047665%，即550.06百万元。

三、商业银行防范消费信贷资产风险措施

1.法律制度的完善

我国目前对商业银行的法律法规主要是基于《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》等法律法规起草制定，各类法律法规少有涉及具体细化的消费信贷资产类的内容，例如《办法》规定银行业金融机构发放农户贷款、汽车金融公司发放个人贷款，可暂不执行本办法;信用卡透支不適用本办法。因此，完善具体的法律法规及文件是当下降低商业银行信贷资产风险的首要途径。

2.建立健全商业银行内部的风险系统

虽然我国商业银行内部风险系统已经不断发展，但是在发展过程中，商业银行也应及时调整风险抵御系统，使其与国情相匹配。同时，注重内部人员的道德培训，防止操作风险的发生。

3.灵活运用贷款准备金

由于消费信贷资产持有期限较长，但在风险发生时又是实时对商业银行的资产造成影响，所以商业银行可以尝试以月为期限，实时调整贷款准备金的数额，以防风险发生时连累商业银行的其他资产。