烟草商业企业廉洁风险防控治理实施机制

于纪刚 王秀辉 刘光勇 韩涵

腐败是一个世界性难题。2012年11月以来，中共中央开始大力反腐，近年来已经构建了“不敢腐、不能腐、不想腐”的协同反腐机制。毋庸置疑，廉洁风险防范问题已经成为企业（尤其是国有企业）要重點关注的问题。烟草行业作为国家的重要产业，是国家税收的主要来源之一，为国家经济发展作出了突出贡献，正因为如此，烟草行业的廉洁风险防范问题一直以来备受关注。鉴于烟草商业企业廉洁风险的防控治理的外部环境正愈发严峻，研究廉洁风险防控治理可以很好地为烟草商业企业的廉洁风险防控治理提供理论依据，这也是本研究的现实意义所在。

一、烟草商业企业廉洁风险防控治理实施的条件

1.由企业负责纪检工作的部门牵头，对企业重点领域和关键岗位进行全面排查，制定具体实施细则，落实“廉洁风险防治全覆盖”要求。这一举措重点在于以下三个方面：一是负责对查找出的廉政风险点的完整性和合理性进行评审，并提出修改或评审意见;二是评定各岗位廉政风险点的风险等级;三是对风险防控制度、防控措施提出修改完善建议。

2.设立廉洁风险防控小组，并利用廉洁风险防控小组进行廉洁风险的防范治理。廉洁风险防控小组的设立可以将廉洁风险防范治理工作切实推进到烟草商业企业的纵深处，除廉洁风险的监督排查之外，也可通过廉洁风险防控小组进行日常的廉洁风险考核、问责和教育引导，填补了烟草商业企业基层廉洁风险防控治理的空位，真正做到廉洁风险防控治理的“分级管理、层层负责、责任到人”。

3.在岗位管理的基础上进一步形成风险防控体系，实现定期自检、动态监控。在本单位完成岗位廉洁风险排查清单及防控体系并建立廉洁风险防控小组之后，应进一步推进廉洁风险防治“进制度、进岗位、进流程、进系统、进考核”，以点带面，形成廉洁风险的体系化、流程化管理。真正做到了优者上、庸者下、劣者汰，树立出重实干、重实绩的用人导向，贯彻了严管和厚爱并用、激励和约束并用的原则，对有腐败、不担当和不作为等行为的员工进行有效约束与激励。

二、烟草商业企业廉洁风险防控治理实施的机制

烟草商业企业在完善本单位的廉洁风险防控治理条件之后，应针对本单位的具体情况制定廉洁风险防控治理的具体措施，并主要依托PDCA循环方法进行实施和应用。其中，计划环节（P）是廉洁风险防控治理措施实施的起始阶段，关键在于制定阶段性的廉洁风险防控治理工作计划，可以制定廉洁风险防控治理的流程图或甘特图。执行环节（D）是廉洁风险防控治理的核心环节，这个阶段主要是贯彻落实廉洁风险防控实施计划，切实完成各项具体的防控措施。可以通过制定廉洁风险防控措施的实施清单，有效控制执行的进度。检查考核环节（C）主要是通过信息检测、定期检查、企业评价和社会评议等方式对各单位风险防范工作落实情况进行质量考核，发挥PDCA循环的及时纠错功能。修正环节（A）是廉洁风险防控治理的最终环节，该阶段主要是通过查找计划实施中的问题，改进和完善风险防范工作流程，并对有问题的措施进行调整，进而为下一次廉洁风险防控治理打下基础。防控治理廉洁风险的具体实施路径包含监督检查机制、考核问责机制和教育引导机制等三个机制。

1.监督检查机制。防控体系的监督和检查就是对廉政风险管理运行质量进行评价、监督和改进的过程，通过持续不断监督和检查，发现风险防控机制运行中存在的问题，对相对较差的防控措施手段进行修正，从而保证风险防控体系的长期高效运转。通过持续监控和个别评价两种方式进行。持续监控就是廉政风险防控体系中的一个环节，属于内部监督。个别评价是指对某一个单项工作或特定事件的全过程，需要组织专业人员进行专门监督评价。

2.考核问责机制。对一些不合适的、效率低的防控措施考核后修正，改进防控体系的不足。定期对廉洁风险的防控责任人进行考核，建立责任档案进行记录，并对责任人实施廉洁风险防控体系的工作进行评分。对不同的风险防控实施情况，采用不同的问责方式，约谈、通报、经济处罚或组织处理。

3.教育引导机制。积极开展廉政风险防控理论知识的学习和教育，为廉政风险防控工作的开展奠定坚实思想基础。在公职人员的头脑中树立廉洁办公的道德理念，形成一道思想防线。开展廉政文化建设，拓宽廉政文化建设的载体，丰富廉政文化宣传形式，营造廉政风险防控的社会环境，引导烟草公职人员追求正确的廉政办公的新生态。

三、结论与建议

1.研究结论。本文分析了在我国反腐形势严峻的背景下，烟草商业企业廉洁风险防控治理的路径选择。本文主要认为：①廉洁风险点排查是企业廉洁风险防控治理的实施条件，企业应成立相关风险防控小组，对本单位的廉洁风险点进行系统全面自查，完成廉洁风险点清单;②在风险点清单形成的基础上，企业应针对各岗位的风险点制定具体的防控措施，做到廉洁风险防控治理“进岗位”;③廉洁风险防控治理的实施可以遵循PDCA方法，形成系统化、长效化、流程化的制度安排，并根据单位情况制度考核标准，实现廉洁风险防控治理“进制度、进流程、进系统、进考核”;④廉洁风险防控治理路径的关键在于形成监督检查、考核问责和教育引导等三个长效机制。

2.政策建议。第一，对于烟草商业企业的廉洁风险防控。由于国家当前大力反腐的政策导向，加之烟草行业对国家税收的重要性，使得烟草商业企业的廉洁风险防控治理一直是企业的重要工作。烟草商业企业应考虑到自身受到的外部环境约束、内部组织因素等制定企业的廉洁风险防控治理模式，并适时调整。烟草商业企业应从岗位廉洁教育、廉洁制度建设和权力运行监管等方面构建廉洁风险防控措施体系，重在形成监督检查、考核问责和教育引导等长效机制。第二，对于烟草商业企业员工。烟草商业企业连接风险防控治理是一项教育员工和保护员工的预防工作，而真正要从根本上保护自身的利益还是要从自身出发。为此，烟草商业企业的员工应该经常参加与廉洁风险防控治理有关的学习与培训，提高自身思想认知;在日常工作中应遵循单位的廉洁风险防控规定，严格要求自己。

（作者单位：山东烟台烟草有限公司）