基于FTP模式下的银行绩效管理应用研究

吴伟华

一、前言

随着我社会主义市场经济的不断进步，市场利率化改革进程加快，银行业竞争日趋加剧，这就迫使各银行机构改革。总体而言我国现阶段银行的改革方式还处于探索阶段，有些甚至产生了质量和规模效应上的不平衡，导致资源的不合理配置，在此背景下，FTP经济调节工具应运而生。FTP（内部资金转移定价）通过合理引导产品定价，充分发挥绩效考核指挥棒作用，从而更好地达到资源配置。

二、FTP模式下的银行绩效管理发展现状

（一）FTP模式下的银行绩效管理概括

绩效管理主要指的是企业管理者和工作人员一同制定的经济效益目标，为了达到这个目标对绩效进行有计划的拟定、实施和考核，此管理过程是一个循环交替的过程，通过对工作人员的评价和考核，针对所制定的标准进行相应的奖惩，同时，还可以利用绩效考核的结果，对结果进行综合性的分析，发现其中存在的弊端，并及时地找出对策解决。另外，绩效管理的质量由内外环境、工作人员技术水平和内部的奖惩制度所决定，其中内部环境指的是内部制度和金融行业的发展情况；工作人员技术水平指的是其工作能力和个人综合素养；内部奖惩制度指的是为了达到利益目标所制定的奖励和惩罚制度，激励工作人员对待工作更加认真。

由于我国银行类金融机构在规模、发展上存在较大差别，故在FTP的应用上也是差别较大，大中型金融机构基本上已具备一套成熟的运用体系，而小型金融机构尤其是农村金融机构更多的是刚处于引入阶段。FTP模式下的绩效考核因其能较好地切割各业务单元形成的FTP利润，将有限资源进行合理分配。

（二）FTP模式下的银行绩效管理现状

目前大部分银行从绩效考评转向绩效管理,采取多方位的考评方案,具体过程是：年底由行长室及人力资源部相关人员组成的考核小组，首先考核包括纪律、责任感、积极性的个人品德，包括操作技能、思维能力、表达能力、组织协调能力等的个人能力，对主动性、创造性、努力程度的个人勤劳程度，包括工作方法、考核目标完成率等的个人成绩来进行绩效考评,对每项指标分为多个级次考核。一般员工在部门内通过自评、互评、上级评议的形式考核,首先由被考核者讲解述职报告,按考核内容由有权考核人评定。中层人员考核形式与一般员工没显著区别,仅是有权考核人和汇总权重与普通员工不同。

三、FTP模式下的银行绩效管理存在的问题

（一）绩效管理的长远性和整体性严重缺失

首先，我国银行绩效管理的时间较短，银行企业的战略目标与其考核制度并不相挂钩，只看重其具体工作的效果，严重缺失长远性的发展意识。其次，缺少绩效考核的整体性，当前许多银行的考核制度都是以财务数据为主进行考核，非财务数据则很少涉及，政府、银行、员工等利益相关者未能有机的实现统一。所以对于银行企业的战略目标和考核制度如何有效实施，以及相关利益如何有效统一管理成为绩效管理工作中的重难点问题。

（二）绩效管理执行力度严重缺失

目前，我国商业银行大多采用自上而下的模式下达考核方案在绩效管理工作中，未能有效征集被考核对象意见及实际，其中存在许多管理层人员并没有结合实际情况和实际调查结果而随意制定绩效指标，只是将上级领导分配下来的指标进行简单的拆分管理，致使制定的绩效管理考核制度要求过高，工作人员无法完成所制定的要求，以此工作人员的积极性有所下降。除此之外，还有一些管理层人员只指定绩效管理考核计划，并不对如何完成绩效目标进行指导，导致绩效管理名存实亡，执行力度严重缺失。

（三）商业银行的经济资本系数以产品为基准设置

由于我国现代化经济起步较晚，信息技术相对于欧美等国家比较落后，银行发展体系不太完善，很多银行在确定经济资本分配系数时是按照产品类别设置的，这种分类标准使得不同信用的客户等级对于银行绩效的贡献值一样，忽略了不同客户的风险等级制度，影响了银行的客户发展战略。

（四）经济资本的资源配置功能低下

《新巴塞尔协议》发布后，银行为提高自身的资金的使用效率，大多数采取的措施便是将限额的经济资本配置到低风险高回报的业务上。但由于目前国内银行对于经济资本和经济增加值的制度的制定还不完善，在技术条件上缺乏先进的数据系统以及有效的风险计量手段，因此，对于客户和业务的潜在风险，在产品定价、授信审批、等方面的数据结论支撑力度明显不够。

（五）员工绩效考核与企业层级未能有效衔接

目前银行正在向现代化银行方向转型，但部分银行在制定绩效考核指标时更多地针对整体利益，而很少关注员工利益，尤其是对于难以用财务指标量化的岗位人员，FTP模式下的绩效考核就显现出不足。

四、FTP模式下的银行绩效管理应用对策

（一）增设新型资本结构类指标，推动经济资本节约型

从我国实际发展情况来看，我国经济发展的业务水平还是处于不发达阶段，各银行业机构应该积极发展节约型业务，使得各网点形成自己特有的业务体系要求，发挥银行的积极性，完善绩效考核评价体系，并且不断完善产品结构，开拓新的市场，增强银行的盈利水平。银行在绩效考核方面应加强整体性、长远性的考虑，采取自上而下与自下而上相结合的方式，充分征集意见，制定一套符合实际的考核办法后从总行向分行下达、业务向具体下达，让每个员工都了解考核目标和目的。与此同时，在绩效管理制度的整体结构中还要建立起专项考核制度、分层考核制度、针对考核制度等多项考核制度，结合实际银行的发展特点采取差异化的管理方式，凸显绩效考核的重点内容，以此推进银行实现经营目标。

（二）执行等级制度的资本回报率

银行中各分支机构几乎遍布中国各省市县，其所面临行业竞争环境各不相同，因此，在制定银行的最低资本回报率时应考虑到地区的环境差异问题，可以制定在一个区间内进行浮动，以此来满足各产业的要求，从而体现行业、地区的战略导向。将考核指标简单化，以商业银行的发展为主要内容；其次，根据银行业的战略性目标和银行内部的绩效考核制度，制定统一的考核标准，让每个工作人员充分认识到自身工作的性质和工作的目标，并向着目标出发，以此实现银行企业的整体利益。

（三）以客户为导向完善绩效管理体系

为了对银行的发展有利，我国银行经常引进些对于银行贡献程度较高的中高端客户，对于不同的客户经济资本和附加值的计量过程中常常采用FTP模型管理系统，进行数据相关的技术指标分析理解经济资本的回报情况，并进行价值分析讨论。对此，应在绩效考核中予以体现，转变客户发展战略。对于那些高净值客户，给予一定的资源倾斜，而对于负价值的客户要采用对策进行改善或者退出，考虑到客户为商业银行所创造的经济价值,进行其战略性引导促进经济的发展。

结束语

我国经济社会在不断地改进和发展，其中FTP模式下的银行绩效考核制度和目标也在不断地完善。目前银行在绩效考核的过程中还存在较多问题，银行在绩效考核过程中要加强对FTP模式的正确使用，通过合理的绩效考核方式提高员工的积极性，促使银行效益的提高。