信息化管理下企业集团财务公司内部控制策略研究

孙伟 青岛港财务有限责任公司

财务公司作为金融机构在完善金融市场的方面起到很大的作用，财务公司在当前社会多利用信息化工具进行创新，它通过集中管理资金来降低企业集团的总体费用。在现代信息化管理下要看到财务公司的发展进程，加强企业集团财务公司的内部控制，也更加有利于促进企业集团的稳步发展。

一、企业集团财务公司信息化管理下内部控制意义

目前我国企业集团的科学管理方式影响着企业的发展进程，因此而对于企业集团来说，财务公司内部控制占有非常重要的地位，因为财务公司是企业集团的重要部分之一。只有加强财务公司信息化管理下的内部控制，才能更好地提高企业的整体实力。随着近年来的发展，企业集团在金融方面也在不断的进步，而对财务公司重视程度不断降低，这对财务公司来说面临着巨大的挑战，也有更多的现存问题急需解决。而出现最普遍的问题就是财务公司内部财务管理经营方式比较落后，会导致财务公司出现停止经营的现象，而相应的配套设施以及企业发展水平等也会影响到财务公司的运营问题。当然最重要的，财务公司自身的努力是通往成功发展的最便捷的途径，但对于正在处于发展阶段的中国来说，不管是在管理制度上还是在运营制度上都应该完善，要学会从各个方面规避风险，加强对风险的防范意识，合理的规避财务公司潜在的金融风险。最后要建立健全财务公司的内部规避风险体系，合理的进行内部控制。

二、加强信息化管理下企业集团财务公司内部控制的内容

要有效规避财务公司的风险，就要合理地加强企业集团财务公司的内部控制，而主要是针对行政领导以及相关部门的工作人员实行内部控制的方法。而对企业集团财务公司进行内部控制的主要目的是为了让工作人员按照相关规定进行工作，从而减少财务公司的损失，也提高财务公司各项经营和生产的工作效率。要加强信息化管理下企业集团财务公司内部控制，就要积极地建立好科学完善的管理体制以及民主的决策机构，可以在不明确的工作内容中提供具有权威性的帮助。同时也要建立相关管理负责人进行监管工作，在面对内部控制上问题时可以按照部门的规定寻找相关负责人，这样可以对财务公司内部控制上存在不足时进行改进。在企业集团的财务公司内部建立完善考核制度也能有效地提高工作人员的综合素质，从制度上控制财务公司管理人员将经营工作贯彻执行到底，合理进行内部控制也能进一步的促进企业可持续化发展。

三、在企业集团财务公司中做好内部控制的具体方法

（一）加强企业集团财务公司内部控制环境建设

财务公司内部环境建设的营造主要体现在工作人员的素质和职业道德方面，而如果要加强财务公司内部控制的环境建设，就需要从财务公司工作人员的工作技能和业务知识等方面进行多角度提高。让工作人员自觉适应公司内部环境，科学有效地按照公司内部控制提高自身工作能力。提高企业集团的工作人员的自身素质是有效决定内部控制的方法和途径，也能够在一定范围内提高企业工作的效率。还可以建立一些有效的管理机制，实行优胜劣汰的方式或者设置一些奖励机制来提高员工的自身积极性，表现优秀的一方也能起到更好的带头和表率的作用。

（二）完善企业集团财务公司内部组织和内部制度

无论是在企业集团还是在公司单位都应该有相应的内部制度，而只有规范公司内部组织和内部制度才能更好地做到明确又严格的岗位分工，也能更加明确工作人员的职责，同时也可以加强公司内部人员对工作的监管力度。这样完善企业集团财务公司的内部制度可以有效的对各个部门流程严格把控和检查，发现错误时也可以分管到各个部门并及时做出改正，并且也有利于公司内部事务按规章制度有序地进行。

（三）进一步加强企业集团财务公司内部控制上的设想

在企业集团的财务公司内部工作人员的工作目标和工作任务以及工作的主体都存在着差异性，而这要求财务公司根据不同主体，比如董事长和管理层以及职工层等来设置不同的工作任务和目标。这样一来可以有效地增强工作人员对其职位的认知度，也可以更加让工作人员积极地投入到工作中去。加强企业集团财务公司内部控制上的设想，可以提高财务公司的期望值，也树立了公司发展目标。

（四）强化法人结构

对于财务公司的职责要有明确的规定，在企业集团内要建立好良好的内部控制结构，财务公司是为产业集团服务且从事金融行业的，它也存在着一些管理风险问题，因此可以设置些独立董事的职位来解决原本受控股企业集团控制的董事不方便治理公司的行为。

（五）完善财务公司内控体系的制度架构

对于财务公司的内外部制约程度要相互结合，同时要结合实际情况来制定合理的管理方案以及管理的流程形成一定的制度框架。要正确发挥强化企业集团财务公司的内外部控制评价工作的作用。了解公司内部的体系特点再发挥外部的制约作用，内外部相互配合来发现财务公司内控体系存在的问题并加以改进。

结束语：发展企业集团财务公司的内部控制要立足于实际，有效的提高财务公司管理能力。不断修正和完善财务公司自身的发展状况，将财务公司往规范化管理上经营，也进一步地让企业集团财务公司内部控制起到很好的作用，使之成为优秀的服务管理一体化的金融机构。