浅析石油工程全寿命期一体化全景式造价管理

张敬晨

（中国华油集团有限公司，北京 100724）

0 引言

工程造价，从市场交易的角度来理解，是指为建成一项工程，预计或实际在各种交易活动中所形成的工程市场交易价格；从投资者（业主）的角度分析，它是工程项目按构思设计的规模、结构、标准等要求全部建成投入使用后所需的费用，是指预计或实际形成全部固定资产的投资费用[1]。对应于工程造价的两种含义，工程造价管理有两种含义，一是指工程市场交易价格管理，二是指工程投资管理。建设工程全寿命期造价是指工程建设期造价和使用期造价之和，它包括工程立项等建设前期、工程选商和工程施工等建设期、工程竣工后使用期及使用期结束拆除期各个阶段的造价。全寿命周期造价管理的核心思想，站在全局的角度，全面统筹考虑项目的建设期造价与使用期造价，使项目全寿命期总造价尽可能最小[2]。石油工业是我国国民经济的支柱性产业，经营的是一种“高风险”的战略商品。石油工程具有资金密集，技术密集，建设周期较长，风险高，对社会环境影响大等特点，石油工程造价的有效管理是降低石油企业成本、提高经济效益、环境效益和社会效益的有效途径。

本文在分析比较国内外全寿命期造价管理模式，吸取全要素和全方位造价管理特点的基础上，在石油工程、工程造价、价值工程、工程经济等相关理论支持下，结合我国石油工程的一些特点和目前造价管理现状，建立石油工程全寿命期一体化全景式造价管理模式。在石油工程的各个阶段（立项决策、设计、招投标、施工、使用等）采取组织措施、技术措施、经济措施和合同措施等对石油工程的各主体（业主、承包商等）和各客体（油气集输等各施工内容）以及造价构成因素和其影响因素（环境、社会）进行全景式管理。

1 石油工程造价管理的现状

现阶段，我国的石油工程造价管理采用了工程量清单、招投标制，较之以前的概预算制有所提高，造价管理主体在造价意识上也有加强重视，但还未达到国际国内的先进水平。在工程的实际运用中，我国部分石油工程造价管理存在着一些弊端，即：长期以来，我国石油行业受全过程造价管理体制、工程定额体制的影响以及计划经济影响比较大，造成部分造价管理人员知识单一，组织协调能力差；部分决策人员和各造价管理主体（业主、设计方、承包方等）在造价管理的重视程度上，还有所欠缺；工程造价管理与工程建设有关的业主、设计、监理、施工、代理、质检等单位（部门）是息息相关的，而目前部分项目管理主体各自为政[3]，沟通协调配合不足，未实现工程造价管理过程中各管理主体的“一体化”造价管理；石油工程造价管理的各类工程系统基础资料积累也较少；对工程造价管理全寿命阶段中的诸如社会、国际国内政策经济环境等影响因素考虑不多，未能实现对工程造价的“全景式”[2]管理；强调工程的建设阶段的成本，而对运营和使用维护成本考虑很少；各阶段的造价管理脱节，未对全生命周期的工程造价进行“一体化”有效控制与管理；只考虑各单位企业的局部利益，对整个项目、公司、行业及社会的经济效益和环境效益考虑较少。

2 石油工程造价管理措施

建设工程造价管理随着社会经济的发展、时代的进步、信息化的发展，管理技术水平的提高不断被人们了解、认识、创新。到20世纪80年代，建设项目工程造价管理模式有了很大进步。其中，最有代表性的有英国提出的“全生命周期造价管理”模式；中国推出的“全过程造价管理”模式；美国提出的“全面造价管理”模式。目前，全寿命期造价管理模式在国外也有了比较成熟的研究，我国专家在这方面也有了初步研究成果。在全球化、信息化的影响下，在十九大会议精神指引国企改革的变革新时期，结合我国石油行业自身机制，借鉴国外比较成熟的全寿命期造价管理方法，发现现阶段石油工程应与市场接轨，以建立和完善全寿命期造价管理模式为主，吸取全要素和全方位造价管理的一些特点，构建石油工程 “全寿命期一体化全景式造价管理”模式。石油工程全寿命一体化全景式造价管理是基于全寿命期造价管理、全要素造价管理、全方位造价管理的特点以及我国石油工程的特点，是顺应市场的潮流，适应石油工业改革，适应石油工程发展的需求。

石油工程全寿命期一体化全景式造价管理是站在整个社会的角度，以全局的观点，与国内外市场接轨，通过一定的技术手段和方法对建设项目的建设期和使用期各阶段造价进行“一体化”管理；对各造价管理主体（业主、承包商、材料供应商、设计方、监理方、咨询代理等）进行“一体化”管理；对各造价管理客体（造价构成要素和影响因素）进行“一体化”管理；对工程管理客体（工程施工的内容）进行“一体化”管理；在建设期、使用期对各造价管理主体、各造价管理客体、各工程管理客体进行“全景式”管理。

2.1 管理主体的管理

在石油工程全寿命一体化全景式造价管理中，涉及到的造价管理主体有政府方、业主、勘探方、设计方、承包方、咨询代理方、供货方、使用方以及工程所在地附近居民等。要考虑各个造价管理主体直接和间接对工程造价的影响，在工程寿命期各责任主体要协调好各方关系，各个造价管理主体也要转变意识，一切以项目整体的寿命期造价为中心，权衡自身利益和其相关方的利益，权衡短期利益与长远利益，使其项目寿命期造价整体最优。

2.2 管理客体的管理

在石油工程中，不同的工程项目，其施工内容不同。比如石油地面工程主要包括油气集输系统工程、油田注入系统工程、油气地面配套工程等。油气集输系统工程中又包涵油井、气井井场、计量站、油气集输工艺流程、转油站、联合站、油库等。油田注入工程包括水源工程、水质处理工程、注水站、注水管网、注水井井场、配水间等。油气地面配套工程包括供水工程、供电工程、排水工程、通信工程等。在造价管理过程中，要对该工程实施相应范围内的所有施工内容进行计价并管理，不能重复计算和漏算。同时，还要考虑各工程内容之间的影响关系。

2.3 构成要素的管理

石油工程的全寿命期造价具体的构成内容不一样，且由于其是用于生产“石油”这种特殊的资源，故对建设阶段的具体技术要求和所用资源也不一样，但造价组成模块与其他一般性建筑一样，也是由建设成本和使用成本构成，既包涵经济成本，也包涵环境成本和社会成本。比如油气集输系统工程费用中包括油气油井、气井井场、计量站、油气集输工艺流程、转油站、联合站、油库等的工程建设费用、工程建设其他费用、预备费及建设其利息等其他变动建设费用，使用期费用以及使用期结束拆除费用。明确石油工程全寿命期造价所包括的费用项目，在石油工程全寿命期各个阶段全面考虑这些要素，各项要素的具体内容和范围，以及他们在费用构成体系中的相互关系，避免一些费用的重复计算以及漏算和错算。

2.4 影响因素的管理

在工程寿命周期过程中，影响工程造价的因素很多，比如2008年的“5.12”地震事件，BP英国能源巨头在2010年6月2日的漏油事件和2011年的日本核辐射，2013年11月22日青岛化工场区爆炸事件等，以及近年来发生的一些安全事故，均直接或间接影响了工程的造价。为了有效的管理工程的寿命周期造价，必须对项目造价的影响因素进行管理。

造价影响因素的管理包括因素分析、预测、采取措施、反馈等一个系统循环的过程。影响工程全寿命期造价的因素很多，可以归纳为可控因素和非可控因素。可控因素包括技术因素（决策阶段因素考虑不全、漏项，估算计算错误；设计漏项，设计应用规范不当；地质条件了解不充分，施工措施可行性欠缺、经济适用性考虑不准确；工艺设计不先进，流程不合理，未考虑操作安全性等；施工工艺落后，施工技术和方案不合理，施工安全措施不恰当，应用新技术新方案失败，未考虑场地情况，未考虑冬雨季措施，工序安排不紧凑；使用阶段使用不当，操作不规范，维修不及时，维修范围评估不准确等）、组织协调（业主、承包方、设计方、监理方、供货方、咨询代理、使用方等内部的不协调以及他们之间各施其政）、合同（招投标不规范，合同条款漏项，不严谨，表达模棱两可，留有缺口，合同类型选择不当，承发包模式选择不当，变更、索赔管理不力，分解签证，合同纠纷等）、人员（业主、承包商、设计人员、监理人员、施工人员、维修人员的业务素质不高、综合能力不强等）、材料设备（材料、设备供货不及时，设备配件不齐全，质量规格有问题，特殊材料和新材料的使用不当，不合理损耗和浪费，进口设备类型不配套、安装失误、选型不当、技术资料不全等）。非可控因素包括社会与地震、水灾、台风、雷电、瘟疫等自然环境，法律法规的变化，战争、罢工、禁运等；不明的水文气象条件，复杂的工程地质条件，异常恶劣的气候条件，文物、古迹、化石等以及工程施工对环境不可避免的影响等；经济危机，通货膨胀或紧缩，汇率及利率变化，市场动荡，价格波动，资金不到位等。

在造价管理中，进行工程全寿命期（建设前期、建设期、使用期和维修改造与拆除期等各阶段）造价管理时，应充分考虑各个影响因素，对可控因素进行控制，对非可控因素（社会、环境）进行分析，剔除不属于成本系列的因素，对属于成本系列的因素货币化。

2.5 信息的管理

信息是现代社会使用最多、最广、最频繁的一个词，它在人们生活的方方面面都被广泛使用。尤其是在现代这个知识化，信息化的时代，信息在各个领域显得尤为重要。在工程造价领域，信息同样很重要。工程造价信息是指一切与工程造价有关的消息的组合[4]。它可用于编制投资计划的参考，用作建设成本分析、编制工程估算的重要依据，用作编制工程概算和审核工程预算的重要依据，用作投标报价和技术经济分析的参考资料，用以分析同类工程造价的变化规律等。近年来，信息技术得到了空前发展，信息技术的进步方便了人们对信息的采集、整理，提高了工作效率和工作的准确率。互联网技术、通信技术和网络技术在全球的迅速普及推动了造价管理界信息技术的发展，造价管理界的业务对信息技术的需求也快速扩大。信息技术的应用已贯穿到工程造价管理的全寿命期。

在造价管理中，由于工程的寿命周期一般比较长，涉及的各造价管理主体和造价客体（造价构成因素和影响因素）比较多，在这个信息膨胀的时代，在实际工作和理论研究中，要重视石油地面工程全寿命期一体化全景式造价信息的建设。要对在项目实施过程和使用过程中的有关信息进行统一收集、分类、整理。针对不同层次管理者的需要进行分析处理，而不应只是项目实施过程中数据的简单记录。通过借助如工程造价信息管理系统等高性能的信息处理工具，以满足使用、收集、处理的方便性和时效性，打破时间和空间的限制，提高工作效率和质量。使工程全寿命期中的各个环节能及时沟通，实行动态管理，及时把发现的工程有关问题反馈给其他部门。同时利用现代信息技术，加强行业内部的信息沟通和共享，以提高我国石油地面工程的投资、勘探、设计、施工水平，降低整个行业的成本，促进整个行业的发展。完善造价的信息化建设非常必要，各造价管理主体要加强造价的信息化建设，相互之间及时沟通，信息共享。

2.6 各个阶段造价的管理

石油工程全寿命期包括立项决策阶段、招投标阶段、设计阶段、施工阶段、竣工验收阶段和使用阶段。项目立项决策阶段主要是寿命周期成本的确定和控制阶段，设计、施工、竣工、使用阶段造价管理主要是对工程寿命周期成本进行控制。在造价管理中，要考虑涉及工程造价的各管理主体、各工程管理客体和各造价构成要素及影响因素，把“一体化全景式”造价管理的思想应用于工程各个阶段的造价管理中。

项目立项决策阶段是知识密集性的阶段，是体现智慧的阶段，是思想形成的阶段，是人灵感体现的阶段。石油工程建设具有资金密集、技术密集、高风险等特点，决策失误，就易造成无法弥补的损失，带来极大浪费，决策成功将会给企业、社会带来好的效益。这阶段费用的投入极少，主要是一些投资机会分析费、市场调研费、可行性研究费等。一般不会投入占成本很大比重的土地、材料、设备等费用。这阶段虽然花费的费用比较少（有的仅仅占工程总投资的1%不到），但对工程后续费用有很大影响（达到70%～90%）[3]，对工程总投资具有决定性影响。立项决策阶段造价管理主要从项目整体上估算项目的投资，确定工程项目的造价构成因素和影响造价的主要因素，各个要素的估算以及各要素之间的权衡分析，项目国民经济评价和经济效果评价的分析。1）要对石油地面工程的造价构成因素和影响因素进行分析；2）初步确定石油地面工程全寿命期的造价，包括各部分造价和总造价；3）进行项目的经济评价；第四，对项目造价进行确定，即完成投资估算。

设计阶段造价管理，主要是依照投资方（业主）提出的要求和相关规范进行工程项目的寿命周期设计，设计概算的管理。设计阶段对工程造价的影响也很大，是项目在意识上形成的阶段。设计的优劣影响到项目的寿命周期成本，项目的功能。合理的设计，可以降低工程造价的5%～10%，有的甚至达到10%～20%。一般石油地面工程的设计为“两阶段设计”（初步设计和施工图设计）；有些复杂工程可按“三阶段设计”（初步设计、技术设计和施工图设计）。对投资比例比较大、功能比较重要的部分应作为控制的重点。按造价计划金额限额设计，将技术与经济相结合，同时运用价值工程进行各组成部分功能与成本的匹配分析。

施工阶段是工程项目实物形成的阶段。在这个阶段，尽管节约投资的可能性很小，但浪费投资的可能性却很大。施工阶段造价管理包括招投标、施工预算、施工合同、图纸会审、资金使用计划、工程洽商变更、工程签证、工程结算等管理。石油工程中的建设项目，尤其是生产性建设项目，在工程开始筹建时，建设单位就应及时组织专门力量有计划、有步骤的开展生产准备工作，组织生产及管理人员配合工程建设及施工，熟悉工程内容、了解生产工艺。在施工阶段，要全面综合考虑项目的全寿命期成本，在质量、造价、工期、安全等管理目标之间进行权衡。严把质量关，以避免工程建成后使用阶段维修费用的增加，且不能单一追求费用最低，要考虑材料的环保性，设备的安全功能，使用阶段维修的便捷性，噪音尘土等文明施工因素，以使施工组织设计方案、合同的类型、施工预算、施工招投标、施工价款结算、工程实施等方面更加科学合理，达到工程寿命期成本的最优。注重事前控制，动态控制，采用合同管理、信息管理等方法来保证项目按预定目标优质地完成。

在竣工验收阶段，要编制工程竣工结算。竣工结算是在工程竣工验收阶段，甲乙双方根据合同和图纸、工程洽商变更、工程签证等有效文件核算工程费用的行为。在工程竣工验收后，建设单位要编制工程的竣工决算，竣工决算没有承包人参加。竣工决算是全面反映竣工项目从立项阶段到竣工交付使用这期间所发生的跟项目有关的全部建设费用、建设成果和财务情况的文件。它是反映建设项目实际造价，并通过和估算、概算、预算比较分析项目的投资效果，同时为使用阶段和未来其他项目的造价管理行为积累资料。竣工决算是由项目竣工财务决算说明书、工程竣工图、竣工财务决算报表和工程竣工造价对比分析四部分组成。编制时，要按规定进行，保证及时、完整、准确完成，为后续使用阶段的造价管理奠定基础。

使用阶段造价管理包括工程使用、维护、改造、报废拆除费用的管理。在使用过程中出现的工程质量，如是由承包人未按设计图纸、施工规范、招投标文件、施工合同组织施工而造成的质量缺陷，应由承包人负责修理并承担经济责任；由设计失误造成的质量缺陷应由设计人承担经济责任；由材料设备采购方采购不合格品造成的质量缺陷，应由采购方承担责任；因自然灾害等不可抗力因素造成的质量缺陷，应由建筑产权单位解决。在使用过程中，同样要重视环境生态的保护。我国在近年的博鳌会上提出的“包容性”管理，在十九大会议精神中，提出满足人民“美好”生活需求，就包含了要建立绿色的环境。在石油工程中，由于在使用期会有各种废气、废液以及各种有害物质排出，要采取措施，防止这些废气、废液、有害物质对环境的污染，以利于项目的社会效益。在工程报废拆除阶段，还要对工程的拆除费用和资产残值进行管理。在确保人身和财产安全的前提下，选择经济、合理、环境污染小的拆除方案，进行科学组织，并对固定资产余值进行合理计量。

2.7 管理模型简图

将石油地面工程全寿命期一体化全景式造价管理包涵的主要要素整合在一起，构建出模型简图。如图1所示。

图1 石油地面工程全寿命期一体化全景式造价管理模型简图

图中虚线“……”代表各要素之间的信息流，同心圆心代表“石油地面工程全寿命期一体化全景式造价管理”模式，每一个同心圆环代表一类要素。

模型中的一切要素以圆心为中心，各要素（项目管理主体，项目造价管理客体、项目管理客体和项目寿命周期、造价管理具体措施、造价管理思想）之间既有纵向联系，也有横向联系，既有单向联系，也有双向联系，既有单方联系，也有多方联系。他们之间相互联系、相互影响、相互制约。在这个过程中，项目管理主体（政府、业主、勘探方、设计方、监理方、承包方、材料设备供货方、工农军民等）要发挥主观能动性，采取措施，以一体化全景式思想为指导，权衡好各要素内部以及各要素之间的关系，以达到项目寿命期成本最优。

3 结束语

全寿命期造价管理目前在我国已引起了重视。石油工程全寿命期一体化全景式造价管理，是在分析了国内外全寿命期造价管理模式，我国造价管理现状，我国市场的特点和石油工程的特点，以及相关工程经济等理论的基础之上提出的。是站在整个社会的角度，以全局的观点，从长远的角度，对石油工程造价管理的各要素（工程项目管理主体、工程项目管理客体、工程项目造价管理客体、工程项目寿命期）进行的一体化全景式管理。全寿命期一体化全景式造价管理不仅适用于石油工程建设，对其他工程建设项目的造价管理也有参考价值。