商业银行基层行内控合规管理探索

隋政

中图分类号：F83 文献标识：A 文章编号：1674-1145（2019）1-109-02

摘 要 随着中国金融开放进程不断加快，科技创新与互联网金融深度融合，给商业银行的经营发展内在需求带来了许多未知的经营风险，由此引发的监管机制改革同样对商业银行外部经营环境的影响日益突出，给基层行的经营管理提出新的更高要求，因此，从商业银行风险管理的角度，必须要提高基层行内控合规管理综合水平，创新内控合规工作方式，才能够不断满足发展需要。

关键词 商业银行 内控 合规管理

随着中国金融开放进程不断加快，科技创新与互联网金融深度融合，给商业银行的经营发展内在需求带来了许多未知的经营风险，由此引发的监管机制改革同样对商业银行外部经营环境的影响日益突出，给基层行的经营管理提出新的更高要求，因此，从商业银行风险管理的角度，必须要提高基层行内控合规管理综合水平，创新内控合规工作方式，才能够不断满足发展需要。

一、合规管理的概念意义

“合规”，中国银监会2006年10月颁布的《商业银行合规风险管理指引》中，将“合规”定义为：“使商业银行的经营活动与法律、规则和准则相一致”。商业银行“内控合规”主要指银行为了避免监管处罚和财务损失等风险的发生，通过在内部设置各种制度和程序，来达到全流程控制，实现事前防范、事中控制和事后监督，使其经营活动与其所适用的法律、法规等制度相一致，最终实现合规经营。

二、基层银行经营面临的风险

当前商业银行面临着复杂多变的经营环境，网络金融、科技金融日新月异，同时金融监管日趋严格，银行同业竞争也更加激烈，银行业将经历一场深刻的变革，商业银行尤其是基层银行的发展面临严峻考验。

（一）经济环境的影响以及导致的信用风险

银行业的特殊性，决定信用风险始终都是最主要的风险。一方面，大中型客户作为银行最主要的信贷客户群体，由于受到去产能和供给侧改革双重压力，经营发展进入瓶颈，商业银行信贷的直接还款来源必然受到很大影响，信用风险激增；另一方面目前面向中小微企业的普惠金融业务，基于互联网金融下的电子商务业务、个人消费类贷款业务，由于信用体系尚未完善，互联网信用控制系统缺乏相应的监管，一些互联网业务的违约成本较低，这样就进一步导致信用风险增加。

（二）金融产业的发展以及产生的操作风险

当前金融产业自身的发展对于现代计算机以及互联网技术呈现出高度的依赖性，计算机技术的快速发展必然会导致严峻的操作风险形势。首先，互联网金融开发技术迭代速度非常快，同时对技术兼容性的要求非常高，如果我们的操作系统不能及时响应，不仅将增加经营成本，而且会大幅拉低客户的体验和好感度；其次，互联网金融也面临着信息泄密、系统安全等操作风险，这些风险一旦出现甚至相互叠加，会造成局部甚至整个系统的瘫痪，同时导致及其严重的经济损失和声誉损失，这将大幅提升基层行管理难度。

（三）人才流失的影响以及引起的管理风险

当代知识经济形态正在形成，比起传统企业，商业银行业对人才的要求更高，因此具有专业背景知识、掌握高新技术的人力资源是商业银行发展成长的关键。作为人力资源沉淀最多的基层行，一方面要确保人才不流失，另一方面还要促进人才在系统内合理流动。流动水平太低，容易产生“固化”，不利于创新；流动水平过高，则会造成培养成本增长、银行客户资源流失等问题，如何有效整合内部资源，包括人力资源和信息资源，对基层行管理提出了更高的要求。

（四）市场监管的强化以及引发的经营风险

2018年初，中央经济工作会议将防范化解重大风险列为未来3年三大任务之首，并明确“重点是防控金融风险”，由此可见，今年以及未来加强监管和防范风险将是金融领域的重中之重。随着监管政策逐步落地，金融监管持续加码，在强监管常态化长期化趋势下，基层商业银行的经营面临监管“持久战”，面对层出不穷的处罚案例和接二连三的监管新政，在严监管和求发展双重压力下，基层银行的各项业务经营风险将会不断加大。

在实际的经营中，各种风险都不是独立出现的。每项业务基本全部涵盖了信贷、会计、中间业务等职能，操作流程涉及十几个环节，庞大的业务机构和繁冗的操作人员，使得风险共生性和多样性特点更加突出；各种风险随着业务发生过程不断的演化、叠加，其多重复杂性交织在一起，给基层行管理工作带来巨大的挑战。

三、合规管理工作发展现状

近年来，各商业银行对合规管理的理念逐步强化，对合规经营的操作逐步细化，通常的做法是通过建立内控合规体系来把控风险。依法合规经营、廉洁合规从业的概念也逐步深入人心。以建行为例，2012年10月，建总行将法律合规部的合规职责、风险管理部的操作风险和业务连续性管理职责并入内控合规部，各一级分行陆续设立了内控合规部，建立起完整的合规管理体系，牵头组织对操作风险、案件防控、问题整改等的具体实施，通过管理、监督、评价等一系列的手段，保障内控合规工作的落实落地。

商业银行还通过开展各类合规风险管理活动，开展一系列的专项治理活动，用于推动合规文化建设。比如建总行近三年来相继开展了“合规管理年”宣传活动、深化“合规建行、人人践行”创新活动以及“合规建行、知行合一”创建活动，把合规管理工作进一步向纵深推进。

虽然近年来各家商业银行采取了多项措施使員工合规意识大大增强，但是在基层行具体业务经办中，由于基层网点分散，涉及人员较多，流程复杂，多因素导致风险发生屡禁不绝，每年受到当地银监分局及相关部门的处罚仍时有发生。

四、合规管理措施建议

第一，要在基层行大力营造合规文化氛围，牢固树立合规理念。当前商业银行总分行的内控合规文化倡导的很多，但是经过层层传导到基层一线，员工体验不深，领会肤浅，所以需要在基层行进行二次放大，内控服务发展，重点强调“合规需从基层做起”。一是要通过合规培训再学习，使员工从思想上认同合规的价值，珍惜自己的职业生涯，进而在工作中主动坚持“合规就是竞争优势”的原则。在培训内容上要结合实际，突出合规重点，做到有所侧重，不能只片面强调什么不能做，还要指出什么能做和怎样做，培训对象上要在全覆盖基础上，突出一线员工等重要岗位；二是要画好合规画像，将合规管理作为一项长期基础性任务抓紧、抓实、抓好，让违规必纠成为常态，通过开展多层次、多维度、多样式的合规文化活动，充分发挥引导、教育作用，让每一位基层员工，有生动的切身感受，对合规文化建设的认识有进一步的提升，做到心中有数、不走弯路；三是要定期收集、分析监管及金融系统关于合规风险的案例，结合内外部审计检查、合规风险监测中发现的问题，建立问题台账，通过对案例中重点领域、重点环节的分析，引导员工结合自己的岗位工作，主动接受合规制约，牢固树立合规理念，从根源上杜绝风险隐患。

第二，要在基层行建立内部控制体系，明确管理责任主体并落实到位。作为基层行，在严格执行总分行的相关政策制度的基础上，要结合实际的业务品种创新和操作流程变化，将内控体系进一步完善，延伸，以制度化的形式将责任明确到人，夯实责任主体基础。一是进一步健全从总行-分行-支行-网点的内控管理组织架构，抓好关键人，即各基层单位负责人，重点关注和及时掌握基层行内员工的思想状况和动向，加强员工异常行为管控，形成“时时有人管，事事有着落”的内部管理机制，辅以督导检查及责任认定，形成监督合力，使合规管理具有更强的穿透力；二是加强合规规章制度建设。通过联合检查、交叉互查等方式，打破局限思维，揭示内部控制缺陷，推动各条线进行内部制度梳理优化，查漏补缺，同时结合外部监管要求，建立连续台账，及时废除不适宜、已过时的操作细则，加强规章制度的动态管理，及时开展宣传、培训工作，抓好推广与应用，从源头降低合规风险；三是要将内控体系嵌入具体业务流程。当前基层行的风险管理工作重点在业务的事中控制和事后监督，为切实提高内控管理效能，要将内控体系即规则、标准和措施等嵌入具体经营全流程，并能触及关键步骤和环节的风险点，不可有任何“等待、观望和变通”的想法和做法，使内控体系切实成为流程的内在要素，并发挥作用。

第三，要制定有效的考核激励机制，激发员工合规主动性。有效的执行必须依托有效的考核激励机制保证，有效的机制不仅可以激励员工工作积极性与主动性，还可以增强员工的使命感与责任感，进而提高内部合规风险管理效率。一是持续完善考核机制，进一步明确各业务部门及基层机构的合规管理职责，压实合规管理主体责任；二是实施有效考核措施，将合规指标纳入基础管理考核、KPI考核等体系，在保证考核评价指标可量化、可考核、可评价的基础上，确保考核结果科学合理、客观公正，有效引导各机构切实履行合规主体责任和管理责任，积极实现合规管理目标，抓好落实；三是总结经验加强创新，按照合规管理覆盖全员的要求，认真总结经验，针对各条线各岗位，差异化分析，精细化管理，不断增强员工合规的责任感。作为执行层面的基层行，必须制定适宜的员工激励机制，才能对员工的言行进行规范，才能对照员工具体执行情况制定出合理的奖惩措施，才能从职业素养、个人发展的高度对员工提出新的期望。

第四，大力培养合规管理专业人才，建立一支专业化队伍。由于内控管理的复杂性，客观上要求合规管理业务人员必须是精通法律法规、熟悉业务的复合型人才，配备素质高、能力强、经验丰富的员工负责内控合规工作，这在很大程度上决定了内控管理水平的高低。建行总行在2018年增加了合规经理序列，在顶层设计中将合规人才的培养列入未来专业人才培养计划，在全行系统中为合规经理的标准、选拔和培养进行系统的规划，致力于提升全员合规意识、提升合规管理专业能力、提升合规管理水平。

从基层行的角度，合规人才的选拔、培养和管理，要更注重实践经历，根据不同的成长经历、发展潜力和弱点不足，有针对性地进行培养锻炼。首先要严控选拔标准，从业务人员中选拔具有基层工作经历、踏实肯干、业绩突出的优秀人才，尚贤用贤，建立并完善后备人才库；其次要注重合格培养，以“量体裁衣，系统培养”为原则，按照“共性培养”与“个性培养”相结合的方式，借助于总分行培训教学资源，利用集中培训、现场观摩、專题研讨、课题研究、危机管理等手段，建立培养计划进行通过全方位、多层次的内控合规知识技能培训，不断提高合规岗位人员对法律法规、监管规则、各项业务关键问题的掌握程度，增强知识储备水平与理论素养；第三，建立动态管理机制，在中长期培养过程中将管理、业务、创新、抗压能力进行综合评估，对表现突出的人才加快使用，对不适合作为继续培养人员的，及时调整出库，始终保持一池活水，推动形成人尽其才、才尽其用的生动局面，让人才队伍有压力、有动力、有作为；最后要加强使用管理，通过绩效考核、评先评优、奖优罚劣等方式，强化合规岗位人员的工作责任，牢固树立合规理念。

商业银行基层行的内控合规管理工作，在新时代，新环境下有更高要求，需要我们以更大的勇气在实践中探索，以新的理念去实践中创新、在实践中验证，才能在未来的竞争中开拓新的局面，创造新的辉煌。