当前集团企业资金集中管理中的问题与对策

陈小雪

摘要：对于大型集团企业来说，资金就是企业运营的血脉，资金管理在整个集团管控体系中居于极其关键的位置，加强资金管控、发挥规模优势、提升资金流通效率是关系到企业效益与可持续发展的重要因素。特别是在企业规模持续扩大、层级结构愈加复杂、资金额度和账户数量不断增加的形势下，企业资金越来越分散，这会造成资金流通效率低、资金风险管控弱等多方面的问题，如何提升资金管理水平成为集团企业资金管理普遍面临的问题。

关键词：集团企业;资金;集中管理

面临趋于严峻的外部经济环境，处于快速发展过程中的企业更清醒的认识到资金管控的重要性，有业内专家指出，企业在成立之初就会面临资金管理方面的问题，随着规模的持续扩大以及外部经济环境的变化，企业资金管理问题就会逐渐暴露，自2011年以来受到国内外经济环境的影响，企业融资难问题日益突出，通过加强资金管控提升资金流通效率、降低资金风险已是大势所趋。

一、关于当前集团企业资金集中管理的分析

企业对于资金管理需求的持续提升，也带动了相关资金管理解决方案的应用，除了用友资金管理软件提供商外，包括招商银行、工商银行等商业银行侧佳出了资金管理解决方案，资金管理相关话题也受到业界的广泛关注。总结资金管理软件的应用，不同规模及处于不同发展阶段的企业面临的资金管理问题不尽相同，企业需要根据自身特点及实际需求选择更适用的资金管理模式。其买，资金管理应用的核心在于将企业分散于多个账户的资金实现统集中嘴窦任里，并且服务于管理决策。

尤其是大型集团企业应该兼顾效率提升与风险管控。总结大型集团企业结算中心对于资金管理白嫣寿求可以体现为两个方面，首先，要实现智能化了解资金动向，借助统一集中的资金平台来实现企业资金信息透明化，全面掌握集团资金动向，对资金的形态、存量、成本、收益、风险、流向等核心信息可以实现实时动态地了解和查询;其次，要实现智能化安全风险控制，通过资金集中、封闭运行来加强监管，有效防止下属企业资金的体外循环，并能够预防控制潜在的资金风险。

但是在集团企业资金管理的实践中仍然存在有些问题，具体如下：

（1）资金管理部门没有统一化发展

因为资金管理部并非企業的标配部门，所以可能每个企业的资金管理部的职责都不完全相同。一般来说，具体的职能是编制全年现金预算，滚动现金王起算，审核子公司或事业部的现金预算，跟踪预算的执行，并就实际情况作出分析，督促子公司或者事业部优化现金流，还有支伺的审核授权;基于现金预算，调动和管理现金，在保证运营的情况下实现效益的最大化。

（2）集团企业子公司相对独立容易出现乱账的问题

企业集团就是指把各个相对独立的公司，纳入到一家大公司的旗[统一管理，但是每个子公司都有相对独立的财务、独立的资金部门。因此，公司资金采取集中管理，各分支机构财务无现金，另外各个子公司之间有业务交易，所有交易都通过往来科目核算，各公司报表扫;着大量往来应收应伺款，长期下来容易混乱账务，不方便分析与考核，还增加了对账的难度。。

（3）监管和反馈体系模糊

企业集团将资金集中管理，但是集中资金管理部门的工作人员对子公司旗下的业务不是很熟悉，对他们所申报的项目、所要做的市场不一定全部都了解，因此就出现了监管的漏洞。就有可能导致一些资金的乱用、混用甚至是亏空。

二、集团企业资金集中管理过程中出现问题的对策

（1）建立企业内的统一财务、管理、监督部门

为了防止出现一些乱账的问题以及资金乱用或者闲置资金得不到有效利用的问题，企业内部应该建立统一的财务部门、管理部门和监督部门，让每一笔账在企业内剖嘟有相对透明的、统一的流程。让吐质或者实质相同的业务有统量化标准，做到让每一笔实质相同的交易所经过的部门和流程都是相同的，都有迹可查，这样减轻了对账的难度，方便了管理。

（2）定期对企业员工进行集体培训建立企业文化

针对集团企业体量大的问题，我们可将各个子公司的人员召集到急公司，进行统一的培训，将整个集团企业的文化传递到每一个子公司，给大家建立统一的财务观念，统一的资金使用观念，让各个子公司都有大局意识，把资金用到最应该去用的地方。

（3）建立相对完善的反馈机制

针对以上的三种问题，公司应该建立相对完善的反馈机制，子公司要定期向企业总部汇报当前的财务动向，市场计划所申报的项目进度，总公司也应该派人去实地考察了解子公司的实际情况，做到总公司、分公司能够实时相互了解，各个项目对接也能相对高效的进行，避免出现一些资金随意使用甚至是亏空的问题。

综上所述，集团企业的资金集中管理，虽然能够将子公司的资金集中统一的去管理并且能够实现规模化的投资或者是金融运作，但是在实际运行中依然存在一些问题，需要对应的策略去解决问题，只有解决好这些问题才能更高效的实现集团企业的更加成功的运营。

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