银行运营操作风险管理研究

谢荣华

摘要：运营操作风险管理在商业银行内部风险管理中具有非常重要的作用，保证商业银行经营发展的稳健，必须重视对于运营操作风险的有效控制。本文针对商业银行运营操作风险管理，首先简要概述了商业银行运营操作风险的分类特征，并分析了在商业银行运营操作风险防范中出现的问题，最后就加强商业银行运营操作风险控制，进行了系统的论述分析。

关键词：商业银行 运营操作风险 金融市场

对于商业银行来说，运营操作风险是商业银行面临的主要风险之一，虽然近年来各个金融机构逐步规范了银行内部的运营操作，但是受到外部金融市场环境多变的影响以及金融环境竞争的不断激烈，商业银行面临的运营风险因素也在不断增加。这就要求商业银行在自身的管理方面，必须重视强化运营风险管控，通过完善运营风险管理机制流程，提高对运营风险的识别分析与控制能力，以确保商业银行经营发展的正常稳健。

一、商业银行运营操作风险的分类及特征概述

商业银行的运营操作风险，主要是指在商业银行的经营管理过程中，由于商业银行的运营管理人员、运用操作系统、运营内部程序以及运营外部事件等方面不完善等造成的商业银行在内部程序方面出现损失的可能性。商业银行运营风险的种类较多，按照风险事件不同可以分为金融系统内外欺诈风险、产品业务操作风险、系统和业务异常风险、业务执行风险、业务交割风险以及业务流程风险，交易认定风险、信息传递风险以及管理程序失误风险、实体资产损坏风险等一系列风险问题。按照业务类型的不同，运营操作风险则又可以分为公司金融、销售、零售、商业银行、支付清算、代理、交易以及资产管理风险。商业银行运营操作风险的特征主要表现在以下几方面：首先，运营操作风险具有不可预测的特点，在商业银行经营管理的方方面面都存在着运营操作风险隐患，而且由于商业银行运营操作风险的多样性，因此当商业银行面对不同的客户群体、不同的业务类型、运营操作系统以及内部控制管理等方面，都可能由于某些因素造成运营操作风险的发生。其次，商业银行的运营操作风险具有内生性，商业银行的运营操作风险主要是源于商業银行的业务操作，与汇率风险或者是市场风险不同，运营操作风险主要是由于商业银行的内部控制管理系统不完善等造成的操作风险，属于内生性风险，运营操作风险很大程度上是可以控制的。第三，商业银行的运营操作风险具有不均衡性，对于商业银行的运营操作风险来说，既存在着风险发生概率很大但是金额损失相对较小的运营操作风险，同样也存在着风险发生概率很小但是金额损失很大的运营操作风险，整体来说运营操作风险的发生具有不均衡性。

二、商业银行运营操作风险管理存在的主要问题分析

虽然现阶段大多数的商业银行已经充分认识到了运营操作风险管理在商业银行内部管理中的重要性，但是在运营操作风险的具体控制管理方面，还存在着不少的问题，主要表现在以下几方面：

（1）商业银行的运营操作风险管理体系建设不够完备。由于不少商业银行在内部风险管理方面，主要是侧重于财务风险、市场风险以及金融风险，对于运营操作风险管理不够重视，因而也没有针对商业银行的运营操作风险建立完善的风险管理体系，运营操作风险管理责任落实不到位、制度体系建设不够完善，在整个运营操作风险管理方面存在着较多的薄弱环节。

（2）商业银行的运营操作风险管理手段需要提升。一些商业银行在运营操作风险管理方面，没有建立完善的风险预警体系，尤其时没有针对可能出现的运营操作风险进行系统全面的分析，商业银行内部的风险控制部门、合规部门等也没有建立完善的风险问题数据库，对于运营操作风险评估管理不到位，因而造成了各种运营操作风险随时可能发生。

（3）商业银行运营操作风险管理监督力度不足。有效防范商业因银行内部运营操作风险问题的发生，关键还需要依赖于系统完备的内部控制管理体系，但是有的商业银行内部控制管理体系不完善，尤其是一些关键内部控制管理制度执行流于形式，授权复核不到位，以及缺乏独立客观的内部审计监督，因而造成了运营操作环节的薄弱地方得不到及时的发现解决，埋下了运营操作风险发生的隐患。

三、银行运营操作风险管控措施研究

完善商业银行的运营操作风险，应该从当前商业银行运营操作管理方面存在的薄弱环节出发，制定更加系统更有针对性地风险管控措施，具体可以从以下几方面探索相应的管理措施：

（一）科学做好商业银行运营操作风险分析

有效防范商业银行运营操作风险，风险分析是前提和基础。首先，应该梳理分析运营操作风险点，在存款业务方面，重点是账户开户、预留印鉴、账户信息变更挂失以及销户、银企对账等环节;在银行卡管理方面，主要是开卡真实性、业务处理规范性、银行卡保管安全性;在现金出纳方面，主要是尾箱交接、柜面现金首付、现金调缴、出纳错款错账等方面。此外还包括会计专用印章管理、重要凭证管理、汇票本票支票等票据业务管理、委托收款和支付清算等方面。其次，应该科学的进行运营操作风险的识别和计量，尤其是当商业银行内部出现人员流动、系统升级、架构调整、产品更新、流程优化等时，应该全面深入地进行运营操作风险的分析，及时全面的进行风险的有效识别分析。同时，还应该依托风险管理模型，科学的进行运营操作风险的计量，重点是对运营操作风险事件、风险主体、发生概率、严重性、规避措施以及风险控制措施等，进行准确的掌握。

（二）提升商业银行的运营作业服务管理水平

为了有效地防范商业银行的运营操作风险问题，应该注重进一步改进完善运营作业服务水平。首先，应该注重对商业银行运营操作系统流程的优化，对商业银行的各类柜面业务、后台作业以及整体营运管理等进行流程优化，同时在流程优化过程中还应该注重积极地借鉴同行业的操作系统，对商业银行运营操作管理的合理性以及实用性进行提升。其次，应该全面提升互联网技术以及智能化技术在商业银行运营操作中的实际运用，在银行内部应该建立完善的业务服务网络以及管理信息系统网络;在商业银行的客户之间建立标准规范统一的资金清算体系;在商业银行与客户之间，完善自动化的客户服务网络设计，通过银行电子化进程的加快，来有效防范商业银行运营操作风险问题的发生。

（三）加强对商业银行重点领域运营操作风险的有效防控

在商业银行运营操作风险的管理方面，还应该根据商业银行的管理实际，在重点领域强化运营操作风险管理。首先，加强对新产品运营操作风险的管理，尤其是按照整体运营流程来进行操作风险的识别控制。其次，加强商业银行银行卡和各类电子渠道有关运营操作风险的管理，尤其是在開卡销户、取款管理以及ATM机管理等方面，对虚假证件、客户否认取款行为以及外部人员犯罪等风险点进行防控。第三，在信贷业务操作运营风险管理方面，则应该突出申请、审批、交易和业务后期管理等，重点对信息虚假、越权审批、核算错误以及计提利息不及时等风险进行防范。

（四）完善商业银行内部的监督管理和考核激励

为了有效地防范商业银行内部的运营操作风险问题，还应该注重全面强化对商业银行运营操作风险的监督管理，商业银行的业务主管应该全面介入运营操作管理过程，对业务操作是否按照规章制度实施的监督和检查，尤其是重点关注操作风险点和薄弱环节，开展全方位监督检查。同时，还应该充分强化业务部门的监督力度，按照商业银行运营操作风险的风险评估及考核办法，及时查找查出的薄弱环节及风险隐患，有针对性的制定风险应对管理措施。此外，还应该针对商业银行的运营操作风险管理完善激励制度，提高商业银行的运营操作风险情况在考核项目中的比重，将经营目标、风险目标与考核指标结合起来，在商业银行内部形成正向激励，促进各个部门严格落实操作风险管理，防范运营操作风险问题的发生。

四、结语

在商业银行运用操作风险的管理方面，应该不断提高对于商业银行运营操作风险的识别分析能力，改进对于运营操作风险的评价体系，优化运营操作风险管控措施，创新运营操作风险管理方式，以进一步强化对于商业银行运营操作风险的整体控制，有效防范风险问题发生，保证商业银行业务活动的规范有序。

参考文献：

[1]车宣呈.商业银行内部控制缺陷分析与完善建议——基于系列银行高管卷款出逃案例的分析[J].会计之友，2015，04：52-54.

[2]李青翠.商业银行会计运营操作风险研究[J].经营管理者，2016，11：31.

[3]谢合亮，范嘉毅，朱平安.商业银行内部控制评价模型设计——基于中国农业银行总行的案例研究[J].湖北社会科学，2013，1：96-98.

[4]李艳红.光大银行沈阳分行柜面业务操作风险管理研究[D].吉林：吉林大学，2016.

（作者单位：聊城农村商业银行股份有限公司）