浅谈企业资金管理风险形成与防范路径

摘  要  本文立足于企业资金管理风险形成与防范路径的研究当中，深研究企业资金管理与风险防范的工作意义。同时，结合实际企业资金管理工作现状，分析出当前企业资金管理中风险形成的原因。基于此，为减少或避免资金管理风险形成的几率，为期提供具有针对性的防范对策，以供参考。

关键词  企业  资金管理

在一个企业的运营过程中，资金的应用贯穿着整个企业基本经济行为、经营运转的每一个关节当中，并起到着决定企业生死存亡的重要作用。因此，企业需要重视资金管理工作，并加强对资金管理的风险防范措施才可确保企业可持续性发展。

一、企业资金管理与风险防范概述

资金管理是一个企业经营管理的命脉，也是决定着一个企业能否可持续性发展的重要因素之一，它贯穿于整个企业经营管理活动中的各个环节，使企业财务管理工作中的核心。企业资金管理的具体作用，主要是用于在企业某一经营过程中所产生一切与资金有关的活动，进行系统化的资金管理，在企業财务管理工作中占据重要作用。虽然资金管理是财务管理中的重要组成部分，但与财务管理工作任务相比，资金管理所涉及到的工作内容却更加细化。而风险防范的含义，主要是针对相关企业在参与某一经济活动中，由于受个别因素所影响，极有可能会难以避免而产生一些无法实现预期的经济收益或是由此产生经济损失的可能性。再通过采取防范措施尽可能避免或减少相关经济损失。

二、浅析企业资金管理中风险形成的原因

（一）预算管理缺乏合理性

预算管理缺乏合理性是导致企业资金管理风险形成的主要原因之一，主要表现在某一企业在参与某一经济活动时，对其所使用的资金预算管理工作不予重视，其采用的预算编制方法和编制过程也缺乏一定的科学性、合理性的检测。同时，由于相关企业对预算管理工作重视不足，是相关财务管理部门在执行企业年度预算时，常常也会出现马虎、不细致的工作问题，并导致一些资金预算出现纰漏，并忽略对企业运营数据的考虑。久而久之，这些弊端将会在一定程度上导致企业资金预算不足，预算管理工作得不到预期效果，并在无形之中提高企业资金管理的风险形成。

（二）忽视应收账款的管理工作

忽视应收账款的管理工作在企业资金管理风险形成因素中也起到着重要责任。企业运营当中的应收账管理工作与销售工作本应是一体制的，因为企业的销售业绩普遍是通过应收账款而表现出来的，所呈现出来的应收账款数额，对于销售业绩的提升和完善也起到着较为重要的刺激作用。然而，一些企业为追求销售业绩快速增长，促进企业经济效益的有效提升，在企业运营过程中往往会忽视应收账款管理工作的重要性与重要作用。由于企业对应收账款管理工作的重视不足，使其在盲目追求销售业绩提升的同时，经常会造成应收账款数额的大幅度增加，而在这种基础上若不能及时汇款，将会直接成为企业资金管理工作中不可控的因素。

三、浅谈企业资金管理风险防范有效路径分析

（一）推行全面的预算管理规章制度

要想降低企业资金管理的风险形成，相关企业资金管理部门就必须要重视预算管理制度的合理性，并不断完善和调整预算管理规章制度，及时作出有效风险防范对策，才可在一定程度上减少企业资金管理风险的形成。而全面预算管理是一种全过程、全方位、全要素的管理方法，企业在进行资金管理工作时利用这种管理方法，可对其经营活动作出有效、全面的预算方案。比如对企业年、月的经营计划或其他独立经营计划等。由此可见，推行全面的预算管理规章制度，对企业经营活动成果相关的财务指标能够起到提前预计的重要作用。首先，在企业资金管理中推行全面预算管理制度，可通过建立分级的预算管理体制。其中一级单位的经营工作重点则应当放在投资、融资预算等方面，并以资本经营预算为主，对经营活动所产生的资金统一筹划。而二级单位则应当以生产经营预算为主，将工作重点放在对成本费用、资金流量等方面的预算。

（二）加强企业资金的内部控制力度

企业资金管理部门应当加强对资金的内部控制力度，并实现企业内部各个职能、各个部门、各个基层等生产单位之间的相互联系、相互配合、相互监督，才可进一步降低企业资金管理工作的风险形成几率。首先，企业资金管理部门应加强对内部运营的风险评估、内部监督、控制活动等制度，分配专门的工作人员对企业所产生的各种经营活动中可能会出现的资金风险进行评估和分析。其次，控制活动的开展主要是指针对企业所参与经济活动中，可能会产生的资金风险进行有效方法和规避措施，尽可能减少或避免企业资金损失状况。此外，加强对企业内部控制力度的监督，对企业内部控制的每一项环节进行监督和控制，确保这些环节不会出现纰漏。

（三）建立并完善企业资金管理体制

一个企业的资金使用情况将直接关系着企业各个生产、各个经营等活动的顺利发展，并关乎于一个企业的生死存亡。因此，要想确保企业得以可持续性发展，就必须要积极建立和完善企业资金管理体制，并不断提高对财务管理人员的综合素质要求，进而为实现企业可持续性发展提供强有力的保障。首先，相关企业应在建立完善的资金管理规章制度，并严格规范资金管理人员行为与权利，并要求财务管理人员要具备较高的协调、处理、监督各类财务关系的能力，确保企业资金管理工作开展的有效性。其次，企业制定的资金管理体制必须要能够保证企业生产秩序，保证企业资金筹措体制更加成熟和完善，确保资金管理工作结构更加合理，资金分配更加公平，才可进一步保证企业的安全运营。

四、结语

总而言之，企业要想在当前竞争激烈的市场中得以可持续性发展，并占据一席之地，就必须要重视企业资金管理工作。并采用多种手段不断加强企业资金管理风险防范措施，尽可能避免和减少资金管理的风险形成几率，才可进一步推动企业健康、有效发展。

参考文献：

[1]杨宽.企业资金管理风险的形成与防范策略探究[J].现代经济信息，2019（07）：272.

[2]于俊玲.企业资金管理风险的形成与防范策略分析[J].商场现代化，2018（24）：151-152.

[3]刘亿.企业资金管理风险的形成与防范策略[J].产业创新研究，2018（09）：82-83.

刘松颖  河北软件职业技术学院