浅谈证券公司财务管理信息化及其内部控制

汤琳琳

[摘 要]随着我国信息科技的不断发展，证券公司在进行财务管理的过程当中应该推进信息化建设，才能够加强内部控制，促进资金更加优化使用，文章主要围绕证券公司财务管理信息化即内部控制展开分析和论述，首先介绍证券公司在进行财务管理时推进信息化建设以及内部控制的重要作用，然后分析当下证券公司在进行财务管理信息化内部控制过程当中存在的问题和发展现状，最后提出加强证券公司财务管理信息化及其内部控制的有效举措。

[关键词]证券公司；财务管理信息化；内部控制

[中图分类号]F832.3

随着当下我国信息技术的不断应用和推广，证券公司在进行财务管理时，只有加强信息化管理，加强内部控制，才能够借助于先进的技术力量来使得财务管理工作更加科学规范合理，并且大大地提高了财务核算的效率和质量，但是当下证券公司在进行财务管理，信息化的过程当中存在一些问题，因此必须要采取有效的举措给予规避，才能够充分地发挥财务管理信息化以及内部控制的应有作用，完善财务管理的流程，提高证券公司财务管理水平。

1 证券公司推进财务管理信息化及内部控制的重要作用分析

首先，进一步优化证券公司财务控制环境。证券公司在进行财务管理的过程当中，通过采用信息化的手段进行内部控制，能够完善财务控制的环境，并且能够转变传统的工作观念，提高财务管理的实际效果，从而优化整个证券公司的财务控制环境，促进财务资金使用更加科学、合理。

其次，能够进一步加强资金监管，实现全面的预算，通过采用信息化的管理手段，改变了传统的审批模式，能够大大地提高财务管理信息化的技术，并且在资金使用方面建立更加有效的举措，从而使得证券公司的资金使用更加规范，将预算工作真正有效落实，提高执行的力度。

再次，能够便于证券公司内部信息的沟通和交流。面对日益激烈的市场竞争，证券公司只有加强信息沟通，才能够及时地获取各种相关信息，尤其是为企业的决策提供准确的财务信息依据，通过对财务信息进行内部共享，加强信息沟通，进一步优化证券公司的业务，提高数据的汇总以及处理能力。

最后，加大财务的监控力度，避免出现风险。市场竞争通过推进市场化信息化管理能够提高证券公司的风险防范能力，尤其是通过统一的监督和控制，能够为公司的运营创造良好的监管环境，从而增强证券公司的核心竞争力，确保证券公司在日益激烈的市场中立于不败之地。

2 证券公司财务管理信息化及其内部控制的发展现状分析

2.1 信息孤岛现象非常严重

虽然证券公司也推进了财务管理的信息化建设，但是由于财务系统与其他业务股室之间的联系相对较为不紧密，导致各种数据统计不够及时，而且各种数据统计不全面，直接影响到了分析的结果，不能够为证券公司的科学决策提供准确的财务数据依据，这种信息孤岛的现状非常的严重，阻碍了证券公司财务管理水平的提升。

2.2 信息缺乏准确性

证券公司在进行财务管理信息化建设的过程当中，只有确保信息的准确性，才能够使得数据汇总更加科学精准，从而对资金的使用状况进行更好地控制，但是当下证券公司的信息缺乏准确性，而且即时性也不强，不利于信息的有效整合，影响到了证券公司的科学决策。

2.3 缺乏有效的内部控制和监管

当下证券公司在进行数据的管理过程当中存在着落后的意识，因此监管方面缺乏行之有效的举措，难以满足证券公司管理发展的需要。总之，由于缺乏强有力的内部控制举措，导致证券公司的财务管理工作依然存在着很大的困难。

3 加强证券公司财务管理信息化及其内部控制的有效举措分析

3.1 创新观念全面推进财务管理的信息化建设

意识对物质具有一定的反作用，因此证券公司必须要建立全新的意识，通过改变传统的财务管理理念，采用信息化建设的理念来推进证券公司的财务管理信息化建设。证券公司应该进一步完善财务管理信息化建设的相关条件，无论是软件条件还是硬件条件，都应该及时的更新，确保应用先进的财务管理信息化系统，才能够对资金管理净资本的指标以及财务管理工作进行科学有效统一规划，并且建立强有力的资金数据信息库，以便为证券公司的各项决策提供准确的信息依据。通过树立信息化建设的理念，保证证券公司财务管理信息化建设的工作能够有效推进并且真正落实。所以，证券公司应该加大信息化建设的投入力度，通过投入足够的资金，让企业的信息化设备更加完善，另外要购买相关的软件，建立信息化财务管理系统。

3.2 完善财务管理信息化系统管理的相关制度和办法

由于證券公司财务管理信息化系统较为庞杂，为了加强管理，必须要完善相关的制度、管理办法等，这就需要做好以下三方面的工作。首先，要进一步规范核算财务的口径。只有推进财务数据管理的标准化统一化建设，才能够保证数据的准确性，因此证券公司在进行财务信息系统录制时一定要保证财务核算的口径一致，采取统一的路径进行管理和录入，进行及时的验证和规范，保证数据的标准录入。另外，为了保证数据的安全性，可以采取操作权限设置的方法进行安全性管理。其次，要保证数据的完整以及准确。为了实现对财务管理的准确化管理，应该保证数据的完整性和准确性，因此要对财务信息系统的各个岗位的人员进行专门的业务培训，才能够规避存在的风险，尤其是要建立相关的测试环境保证操作人员具备相关能力，并且懂得操作的相关技巧和标准。为了避免出现数据垃圾的现象，应该创建内部控制制度，通过严格的审批流程进行完善，尤其是要通过复核人员对数据进行再次的验证，从而保证数据的准确性。另外，要对财务系统生成的各种数据进行全面分析，尤其需要研发数据的分析模板，对相应数据进行分析对比，最终保证数据的完整性和准确性，从而使得财务信息系统更加科学完善。最后，要保证数据的及时录入。证券公司在进行信息收集时应该设立相关的期限，能够及时地对各种数据进行录入。由于证券业务是不断推进的，因此各种财务会计信息是不断发生变化的，为了保证财务信息系统的准确性，必须要及时地录入各类信息。

3.3 加强财务管理信息化建设的内部控制

在对财务管理信息化内部控制的过程中，首先应该创建有效的评估以及内控机制，加大监督执法力度，根据企业的发展需要对财务信息进行评估。另外，为了保证安全性，应该创建身份的控制，尤其是运用密码进行管理使用，只有具备相关身份的人员才能够进入系统，通过设置权限范围，保证系统的相关功能得到有效运用，同时也有效地避免了非财务人员随意对系统进行查阅或者是修改。通过建立强有力的内部控制监督举措，保证证券公司的财务信息系统得到有效运行，避免信息随意泄露，维护证券公司信息的安全性，并且充分发挥信息系统的应有作用，使得财务管理工作更加科学规范。

4 结 论

证券公司在进行财务管理的过程当中，通过推进信息化建设以及内部控制的有效举措，能够使得信息得到有效的沟通。完善资金的监管，加大对财务的监控力度，面对当下公司财务管理信息化建设当中存在的信息孤岛以及信息缺乏准确性和缺乏有效管控等问题，应该进一步创新证券公司财务管理的理念，完善财务管理信息化建设的相关制度，并且加强内部控制的有效举措，才能够提高效果，使得证券公司的财务管理更加有效。

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