国际贸易中信用证风险识别与防范

黎卓昆

摘 要：信用证为商业信用增加了银行信用，方便了双方的贸易往来。然而，信用证并不完善，仍存在许多缺陷。因此，对信用证的风险识别和防范具有重要意义。本文分析了进口商，银行和出口商在信用证结算中面临的风险，并提出了相应的预防措施。

关键词：贸易;信用证;风险识别;风险防范

信用证作为国际贸易中常用的付款结算方式，随着贸易的发展，发挥着越来越重要的作用。信用证的支付方式为行业中的进出口双方提供了便利，但随着信用证欺诈交易的频繁发生，信用证结算的风险识别和风险防范变得越来越重要。

一、信用证的风险来源

信用证的“严格相符”原则，意味着受益人应该达到“单证一致”和“单单一致”。同时，开证行无需检查受益人文件的真实性，只要一致，它就构成了一份合格的文件。这种盲目的“纯单据性”特征给国际贸易带来了风险。

二、国际贸易中信用证风险的主要形式

（一）进口商面临的风险

根据《UCP600》，开证行根据单据付款。这种盲目的“纯单据性”特征给了非法出口商乘虚而入的机会。出口商通过各种手段伪造虚假文件诈骗，这些单据很难区分真假，而且与信用证一致，导致进口商无法凭单据提货。

（二）银行面临的风险

1.信用风险。首先，申请人提交开立信用证申请后，银行根据申请内容制作信用证，并通知出口商提交单据，符合“单证一致”和“单单一致”要求后，开证行承担主要支付责任，这种“纯单据性”特征容易出现：如果进口商拒绝付款，银行的收款将无法得到保证。此外，出口地银行将面临的信用风险是开证行的资金和信用能否确保安全、及时地收汇。

2.操作风险。信用证是以申请人提交的信息为依据开立的，如果申请人缺乏专业知识或填写错误信息，开证行可能在信用证条款中添加错误信息。出口商会要求申请人修改信用证或直接拒绝付款，从而引起贸易纠纷牵涉到银行。而且，还存在银行员工出现工作失误而使银行出现操作风险。

（三）出口商面临的风险

1.单证不符风险。在国际贸易中，许多经营者对国际实务不熟悉，缺乏一定的责任心，缺乏实践经验，造成在审查单证的核心环节经常出现疏忽和失误，导致单证不符，开证行拒绝付款，出口商将面临损失。

2.银行信用水平低，导致收汇风险。信用证交易，银行在整个贸易结算中起着重要的桥梁作用。银行应申请人的要求开立信用证，检查出口商提交的文件是否符合信用证要求，然后按照合同规定的金额支付，履行合同中银行的职责。如果银行信用水平较低，将导致出口商收取外汇存在风险。

3.信用证的软条款风险。信用证软条款是陷阱条款，一般出现在不可撤销信用證中，申请人可根据本条款掌握交易的主动性，是否履行付款义务完全取决于买方的意愿，此时，出口商只能处于被动地位。

三、信用证结算的风险防范

（一）信用证欺诈的国际防范

1.各国制定反信用证欺诈法。

降低信用证欺诈风险的方法之一是各国制定适合实际情况的反信用证欺诈法。该法案可规定以下内容：

（1）当事人可以向法院申请财产保全，以防止信用证欺诈。

（2）信用证欺诈侵权诉讼独立于基本合同条款，基本合同中约定的仲裁条款不适用于信用证欺诈诉讼。

2.完善反欺诈条款。在国际贸易中，有关各方都应该坚持诚实信用的原则，但是在贸易实践中欺诈经常发生。因此，完善《UCP600》有关反欺诈的条款将有助于预防和避免欺诈带来的风险。

（二）贸易商的自我防范

1.正确选择贸易伙伴，加强对外商的信用调查。贸易双方在签订基础合同之前，要充分调查核实对方的信用，选择信誉良好的商人作为合作伙伴。另外，应认真考虑中间人介绍的客户，再决定是否作为交易对象，盲目的轻信将导致金钱和货物损失。

2.谨慎签订买卖合同。贸易双方应谨慎签订货物销售合同的信用证条款。合同双方签订的条款对双方均有约束力，并受法律保护。选择一种合理的信用证类型，慎重订立信用证条款的有关内容是极其重要的。

3.仔细审核单证。出口商收到信用证后，应根据基本贸易合同仔细审查，避免信用证条款与合同条款不一致，并研究和识别陷阱条款。在支付赎回订单时，进口商应彻底、及时地检查卖方提交的单据是否严格符合信用证条款，是否为伪造单据。

（三）银行的防范措施

在避免信用欺诈的过程中，银行扮演着重要的角色。银行可以通过以下方式避免信用欺诈风险：

1、明确责任和义务。作为银行，应该明确自己的责任和义务，加强对员工的培训，为客户提供有效、准确及周到的服务。开证行或指定的付款行应担负起支付责任，通知行在收到信用证后务必核查其真伪，并防止伪造信用证。当受益人没有经验或不知道如何使用信用证时，银行应给予指导及帮助，避免其陷入软条款陷阱。

2、落实好担保与抵押。在信用证业务中，银行为信用证提供担保时，应从法律角度严格审查担保的发放以及企业抵押资产、签署合同、协议和其他文件的真实性，以确保担保和抵押顺利进行。

3、选择信用好的银行作为合作伙伴。信用证的支付是通过银行间的国际业务网络来实现的。合作银行有良好的信用状况，将有助于信息的及时传递和业务的有效合作，打击信用证欺诈行为。

参考文献：

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