部门预算项目成果管理系统构建与应用

胡昊 尚屹 韩季奇 张孟奇

【摘 要】 部门预算项目成果管理是预算管理的重要组成部分。结合部门预算项目成果管理的难点和需求，分析提炼了部门预算项目成果管理的主要流程，提出了部门预算项目成果管理系统的总体架构和功能设计，给出了系统实现的基本方法，结合实际工作给出了系统的应用实例和运行效果，以期为其他单位部门预算项目成果管理和信息系统构建提供一定的借鉴。

【关键词】 部门预算; 项目成果; 成果管理; 信息系统

【中图分类号】 F812.3  【文献标识码】 A  【文章编号】 1004-5937（2019）05-0125-04

一、引言

部门预算是公共财政体制下政府预算的一种具体形式。目前，我国部门项目支出预算编制日益规范[1]，在项目申报、审核、预算核定、项目实施、监督检查与绩效评价等方面都进行了详细规定，依据预算管理业务建设了大量信息化系统。如甘肃省通过对预算制度的具体化、项目化、清单化梳理，建立了新的预算管理系统，实现了预算编制的归口管理、授权控制和流程控制，将财政监督嵌入预算管理流程和节点，建立了预算编制分权制衡机制[2];陈丹凤等[3]从预算管理的流程角度，提出重构全面预算管理系统的方法，包括预算编制、预算控制、预算调整和预算差异分析等功能;郑占等[4]设计了一套土地开发整理项目预算编制系统，规范了土地开发整理项目预算编制工作;汤敏聪等[5]设计构建了一套支持预算编制、审批、监控、考评的企业预算管理系统，基本上实现了预算工作无纸化、规范化、网络化和标准化。经过长期探索和实践，部门预算的编制、审核、过程监控和验收等环节的管理和信息化建设基本成熟，但在部门预算项目成果管理上一直缺乏研究和实践。部门预算项目成果管理是整个预算项目管理运作活动的重要组成部分，是对部门预算项目获得的成绩或做出的贡献的一种管理活动，是开展项目绩效评价工作的重要依据。

二、部门预算项目成果管理的难点

部门预算项目成果管理存在的主要问题：一是量化难，部门预算项目申报和下达过程中要求项目申请依据和主要内容、总体目标和分阶段性实施计划、组织实施条件、支出预算明细等进行明确，缺乏对项目预期成果数量、内容、形式等的明确要求和说明，导致后期成果考核中缺乏量化标准;二是收集难，部门预算项目的执行分散在机构中的各部门、各单位，承担主体多，成果汇总、整理和积累的及时性、完整性难以得到保障，不能形成具有应用价值的预算项目成果资源;三是质量鉴定难，预算项目涉及业务领域和类型繁多，项目成果质量上难以设定统一的定量或定性标准，成果质量高低大部分依赖于项目承担团队与人员的能动性，特别是对于延续性项目，历年来成果的相关关系难以判断。

三、部门预算项目成果管理需求分析

（一）部门预算项目成果管理的范围

部门预算项目成果，主要指在部门预算中以财政拨款资金安排的行政事业类项目，通过项目实施形成的，具有学术意义或实用价值，能够为业务管理提供技术支持的论文、报告、政策建议、经验总结、技术方案、业务软件及数据库，以及形成的办法、制度、标准、数据、图片资料等项目结果。一般不包含提供运行保障能力的综合管理事务类项目和有其他相关规定的科研类项目。

（二）部门预算项目成果管理流程（见图1）

要解决部门预算项目成果管理中存在的问题，最重要的就是要把成果管理贯穿于预算项目管理始终，在预算申请、预算指标下达、预算执行和项目验收等阶段融入成果管理要求。

预算申请阶段。预算编制单位即项目承担单位要根据预算项目任务类型明确预期成果的主要内容、形式（论文、报告、政策建议、经验总结、技术方案、业务软件及数据库等）、数量、服务的业务领域、应用时效、专利注册情况、共享范围和共享方式等，主要任务类型和预期成果对照关系见表1;延续性项目还要着重说明本期成果与前期成果的关系。项目归口管理单位要对项目预期成果的合理性、完整性以及是否与同类项目、历史项目成果重复进行审核。

指标下达阶段。预算管理单位对归口管理单位提交的预期成果进行最终审核，对项目成果进行调整或细化，使项目承担单位对开展什么样的工作、实现什么样的目标、产生什么样的成果进一步明确，并将审核通过后的预期成果随预算一同下达给归口管理单位和项目承担单位。

项目执行阶段。项目承担单位制定项目实施计划，明确各项成果的产出时间和阶段性成果，并及时将项目成果录入项目成果库中，按照共享范围通过成果共享平台及时进行成果共享，确保项目成果能在第一时间在共享范围内被其他相关方获取，并根据反馈意见进行调整。

成果分析利用阶段。项目成果管理单位对年度项目成果进行汇总整理后，结合各项成果在共享过程中的评价及反馈情况，利用统计、大数据等手段对成果进行分析，用于指导下一年度的预算编制和成果综合利用。

四、部门预算项目成果管理系统设计

（一）总体架构设计

预算项目成果管理信息系统的总体框架可以划分为“四横两纵”，各部分具有相对独立的职能，相邻层级之间又有一定的关联关系，总体架构图见图2。

“四横”是指系统在横向上划分为四个层次，自下而上分别是基础设施层、数据资源层、应用功能层和展现层。

基础设施层，指预算项目成果管理系统运行所需的基础环境，主要指政府内网、行业专网和互联网三个网络环境，以及服务器、存储设备、操作系统、中间件等为系统运行提供底层支撑的基础软硬件。

数据资源层，包括结构化数据与非结构化数据两个部分，结构化数據包括项目预算决算数据、项目成果基础数据、成果专题数据、综合汇总数据、系统配置数据等，非结构化数据主要指各类成果文件，包括文本数据、音频数据、视频数据等。

应用功能层，指系统内置的各种功能，用于满足预算项目成果管理的业务应用需求，主要包括预算项目成果清单管理、项目成果填报审核管理、项目成果查询浏览、项目成果共享管理、项目成果评价管理、项目成果相似度分析和辅助决策等模块。

展现层，指直接为系统用户提供信息服务的门户，主要包括内网、专网和互联网三个部分。

“两纵”是指“信息标准规范体系和安全与运维保障体系”。

信息标准规范体系：指在系统建设主管单位的指导与配合下制定形成的各类标准规范，主要包括项目成果采集标准规范、项目成果库管理标准规范、项目成果共享标准规范、系统集成标准规范、系统运行维护标准规范等。

安全与运维保障体系：包括信息安全体系与系统运行维护体系。预算项目成果管理系统的建设涵盖了内网、专网和互联网，因此信息安全体系需要按照国家信息安全分级保护要求进行内网信息安全设计，按照国家信息安全等级保护要求进行专网及互联网信息安全设计，主要包括安全评估、安全防护、安全管理三个部分。

系统运行运维体系主要通过制定相关的运维规章制度，通过系统维护部门的日常维护工作，保障系统能够长期稳定、可靠地运行，主要包括项目成果数据采集、处理、入库工作，信息系统运行日常维护工作，系统应用技术咨询服务等。

（二）功能设计

预期成果清单管理：从预算编制系统中提取项目、预期成果、完成单位、完成时间的对应关系，通过预算管理单位、归口管理单位审核和预算编制单位复核，形成预期成果清单。预期成果清单主要包括项目编号和名称，预期成果名称、主要内容、成果形式、完成时间和承担单位。

成果信息填报与审核：项目承担单位对照预期成果清单，在规定的时间内完成成果基本信息和成果文件的提交，并经过项目归口管理部门和预算管理部门的审核。成果基本信息主要包括成果名称、完成人、成果内容摘要、關键字、成果类型、业务领域、成果应用时效、注册专利情况、成果共享范围等内容。成果文件类型见表2。

成果查询浏览：用户可根据自身权限对成果进行查询和浏览操作，可以通过完成单位、成果类型、完成年度、业务领域等条件快速定位，也可以通过成果名称、关键词和摘要内容等进行检索。

成果共享管理：根据成果共享范围分别实现内网、专网和互联网的成果公开;基于成果内容实现某类成果的专题定制和发布，形成成果的聚合效应;提供共享接口，根据权限定义，将成果推送至其他系统中。

成果评价管理：用户可对成果进行综合评价，按1—10分进行定量打分，评价结果将自动进行汇总，作为后期考核的重要依据。

成果相似度分析：将某项成果信息与其他多项成果进行对比，自动分析成果相似度，进行成果查重，对重复率超过一定比率的成果予以提示。

成果辅助决策：预算项目成果统计包括按整合项目、完成年度、年度区间、成果类型、业务领域等的统计汇总;预期成果和实际上报成果的对比分析;针对延续性项目的项目发展脉络分析;通过对各项目的投资预算与项目成果产生的数量进行比对，结合项目成果的浏览、下载和信息反馈情况体现成果受关注度，一定程度上分析出投资预算价值。

五、系统实现

本系统采用Browser/Server开发模式，遵循J2EE规范。应用服务器采用Tomcat，数据库服务器采用Mysql，基于SOA架构，采用构件式的开发理念完成各项功能的开发。基于应用集成门户软件，将系统构件注册到内网、专网和互联网门户系统上，通过单点登录、统一用户身份认证和用户权限控制实现应用的统一访问。

六、应用实例

2013年，原环境保护部办公厅正式印发《环境保护部部门预算项目成果管理暂行规定》（环办〔2013〕25号），明确了环境保护部部门预算项目成果的管理程序、管理机制、各参与方主要职责等内容。经过多年的摸索和实践，目前已基本形成了较成熟的信息化体系和运行模式，完成了2011—2017年部门预算项目成果的收集和整理工作，并在环境保护部内网进行了共享。通过该项工作的实施，由原来对项目成果的粗放型管理转向精细化管理，进一步提升了预算项目管理水平。一是有效整合了项目成果资源，形成覆盖环境保护相关业务的成果资源库，对各类成果资源进行了集中和有序管理;二是推动了成果的共享共用，通过建立成果信息共享机制和平台，实现成果资源合理、充分、安全、便捷的共享，能够为其他项目提供重要参考借鉴依据，促进项目高质量、低成本、短期内完成;三是规范预算项目管理，在项目申请和执行阶段进行预期成果的明确，在验收阶段基于明确的成果指标对项目进行逐项考核，从而促进预算项目管理的规范化，有效提升预算项目的执行效能;四是能够辅助环境宏观决策，通过对成果综合分析，使决策层能够及时准确地了解预算投资的热点领域、业务进展状况，有效辅助预算的合理分配，为我国环境保护事业的长期发展提供支撑。

七、结语

预算项目成果管理是政府部门在有限预算前提下合理分配资源、提高投入产出比、监控项目执行的重要举措。本文通过对预算项目成果管理系统的研究，提出了一种基于信息化手段支撑部门预算项目成果管理的方法，在实际应用中，需要与已有的诸如预算编制、财务管理、项目审计和绩效考核等系统进行有机整合，共同形成部门预算的闭环管理。

【参考文献】

[1] 李大雨.进一步完善部门预算编制管理的建议[J].中国财政，2017（21）：45-46.

[2] 安志刚.改版升级预算管理系统推进建设数字财政[J].中国财政，2017（12）：54-56.

[3] 陈丹凤，薛南枝.信息化环境下全面预算管理系统的构建[J].会计之友，2011（21）：97-100.

[4] 郑占，马才学.土地开发整理项目预算系统设计研究[J].国土资源科技管理，2010，27（1）：108-112.

[5] 汤敏聪，李杰.基于网络的预算管理系统[J].北方交通大学学报（社会科学版），2003，2（1）：41-43.