我国融资租赁存在的问题及对策分析

□李 艳

一、融资租赁的相关概述

(一)融资租赁定义。融资租赁是通过转移的形式将全部或者大部分风险和报酬移交给承租人的租赁方式，而资产的所有权，既能选择转移，也能选择不转移。

(二)融资租赁的特征。第一，在租赁期间，由出租人出资购买承租人选择的租赁物品，然后将其交由承租人使用，承租人是唯一有使用权的。第二，承租人主要负责检验向制造商购买的设备，同时出租人对该设备的技术改造与质量评估则不需要向其付担保责任。第三，出租人在租赁时间内保留设备的所有权，承租人通过支付一定数额的租金获得物品使用权，并负责租赁设备的日常清理和修护工作。第四，租赁合同在租赁期内只要一旦签约，双方都没有单方面撤销合同的权利，否则就要支付一笔数额较大的罚款。只有出现了设备被毁坏或者被证明已没有使用价值的情况下才能中止执行合同。第五，在租期结束后，承租人可以对设备选择留购，也可以续租或者退租。

(三)融资租赁的形式。融资租赁的主要形式有直接融资租赁、售后回租、杠杆租赁、转租赁、委托租赁、风险租赁等。

二、我国融资租赁行业的发展现状

融资租赁业从20世纪80年代进入我国后得到了蓬勃的发展，但由于没有完善的法律政策和监管制度，很快又进入了低谷时期，同时也步入了整顿时期。从2008年开始，特别是近几年，我国进入经济新常态，对融资、金融类租赁投入更多的资金和精力，想使实体经济能够进一步发展。虽然这些年我国融资租赁业的发展很快，并取得了令人骄傲的成绩，但与其他融资租赁业发展优秀的国家相比，我国不论是在立法上还是管理上或是对行业的定位上以及人才队伍的建设上，都存在诸多问题。

三、我国融资租赁存在的主要问题

(一)立法相对滞后且不够完善。融资租赁业要想获得健康长久的发展，拥有健全、完善的法律法规是至关重要的。然而我国目前的相关法律和管理条例远远不能够适应融资租赁业的实际需求，实操性较低。

(二)资金来源狭窄且不稳定。融资租赁业要健康的发展雄厚的资金实力是必不可少的。发达国家融资租赁的融资渠道形式多样，像美国可以是通过商业银行、保险公司筹集资金；也可以是通过发行股票和特种基金等筹集资金。而我国融资租赁公司资金来源十分狭窄，主要资金来源是公司股东资金以及银行借款，一旦市场环境发生变动，资金链断裂，就很有可能造成资金流动危机，这很大程度上会制约我国融资租赁业的发展规模。

(三)融资业务形式较单一。欧美国家融资租赁业务模式种类繁多，譬如委托租赁、回购租赁、联合租赁，譬如委托租赁、回购租赁、联合租赁等。而我国目前融资租赁行业的业务模式比较单一，在进行市场交易时多采用直接融资租赁和售后回租，这样就会让出租人在开展融资租赁业务过程中，不能够进行灵活的变通，长此以往，将丧失融资租赁公司的竞争力，从而使本就不高的市场占有率变得更低。

(四)行业监管较分散。目前我国主要有三大类租赁公司，分别是非银行金融机构的租赁公司、中外合资租赁公司和内资租赁公司，它们各自受不同的监管部门监管并且适用不同的法律条文，这就出现了多头监管的问题。另外，中国现今各类融资租赁企业业务覆盖大部分省、自治区与几十个行业，但还没有一个统一的监管部门或行业协会。行业之间缺乏规则、缺乏交流、缺乏风险防范以及运作规范，所以建立统一的部门管理或行业协会迫在眉睫。

(五)高素质的人才匮乏。由于我国融资租赁发展历史只有短短的几十年，还没有统一建立租赁人才培训体系，我国融资租赁从业人员大多不具备系统的专业知识，员工素质远不能达到国际标准。而且也缺乏一批具有敏锐战略眼光和市场应变能力的高级专业人才以及业务系统的专家。

(六)对融资租赁行业缺乏正确认识。我国融资租赁业从引进以来，虽然在经济建设中发挥着积极的作用，但还难以完全渗入到社会经济生活的方方面面。人们对传统的诸如汽车、房屋等传统租赁比较熟悉，可对于融资租赁业还是缺乏正确的认识，相当一部分企业对其知之甚少甚至一无所知。

四、完善并加快发展我国融资租赁业的对策

(一)制定并完善相关法律政策制度，提供税收优惠。我国应借鉴融资租赁立法经验优秀的国家，同时结合我国的实际情况，制定符合我国国情的融资租赁法。在税法上可以在设备生产、投资、出口等方面给予一些政策优惠，并适当降低融资租赁公司的相关税率，且政府可以给予一些政策补贴，激励更多企业从事融资租赁服务。

(二)多渠道解决资金来源。融资租赁公司可以通过发行金融租赁证券或者同业拆借的方式来取得资金。另外，还可以拓展融资租赁公司的业务范围，国家可以鼓励一些企事业单位将闲置的资金在融资租赁公司存放一年以上，并且允许租赁公司吸收各种长期的基金。

(三)创新融资租赁方式。要充分利用多样化的租赁方式，包括售后回租租赁、厂商租赁、杠杆租赁、委托租赁、转租赁、联合租赁、跨境租赁、结构化共享式租赁、风险租赁、捆绑式租赁、结构式参与租赁等租赁方式。同时，学习融资租赁发达国家的经验，对租金的支付方式要灵活变通，根据承租人的需求，可以采取等额定期支付、按月支付、按季节支付等方式。

(四)统一管理部门，建立行业管理协会。国家必须组织一个专门针对融资租赁的部门，对现存的三类融资租赁公司在管理、外汇、税收等方面进行明确的规范和统一的管理。另外，也应该加强与会计事务所等中介机构间的沟通，一起合力监管融资租赁市场。

(五)加强人才培养。要建立一套健全的人员培养体系，分别对高层决策人员、开发管理人员、专业技术人员进行培训。应该在财会、金融等与财务相关的专业课中加入融资租赁这门课程的学习，同时与一些融资租赁公司进行合作，让学生能够将学业与实际操作相结合，为我国的融资租赁业发展储备人才。可以请一些国际上知名的融资租赁学者来国内进行文学交流，或者派遣国内的人才去国际知名融资租赁公司进行学习，缩短我国与国际融资租赁人员的差距。

(六)深化认识水平。我国应加大融资租赁业务的宣传力度，提高国民认知度，打破“重所有，轻使用”的陈旧观念，深化认识，解放思想，使它和银行贷款一样成为缓解企业资金压力的好帮手。

五、结语

融资租赁在我国经济社会发展中扮演着重要的角色，我国要虚心借鉴发达国家和地区经验，潜心弥补自己的不足，在世界融资租赁的舞台上展现出独特的风采。