基于DEA的我国矿产资源类企业绩效研究

摘 要：本文利用数据包络分析方法，对矿产资源行业各个企业连续十年的财务数据进行了分析，得到了各个矿产资源企业的综合技术效率、纯技术效率和规模效率，继而对国有企业和私有企业在矿产资源开发中中的优缺点进行比较，最终对矿产资源企业所有制提出可行性建议。

关键词：矿产资源；数据包络分析

一、 指标选取和数据来源

DEA分析法以决策单元的投入产出数据作为衡量要素，其测算的关键在于投入产出指标的选取。选择投入产出指标的首要原则是符合研究目的，即所选取的指标能够满足评价的要求。其次要考虑指标的重要性和可获得性。投入的数值应该越小越好，而产出数值应该越大越好，不同的投入产出数据不要求单位一致，可包含人数、费用等。本文将上市公司分为国有企业和民营企业两大类，同时结合中国矿产资源行业上市公司的投入和产出特征，选取四个基本的投入变量：前十大股东持股比例、员工人数、营业总成本和资产总计，一个产出指标：营业总收入。从中选取2011年到2016年的财务数据进行分析，探讨矿产资源行业的效率问题。

为了保证数据的准确性和可靠性，我们执行了以下筛选程序：

（1）剔除相关数据不可获得的上市公司

（2）剔除财务数据有缺失的企业

（3）剔除ST和PT企业

二、矿产资源上市公司基本效率评价

2.1 行业总体规模效率和技术效率分析

经由Deap2.1软件得到的中国矿产资源行业上市公司各年度平均生产效率的数据整理为图1和图2.

DEA方法将综合技术效率分为纯技术效率和规模效率两部分。其中纯技术效率衡量的是在现有技术和资源条件下企业的产出能力，从一定程度上反映出决策者的管理水平；而规模效率用于衡量企业是否在固定规模报酬下进行生产，在现有的投入量下是否达到了应有的产出水平。

由图1可以发现，样本期间内，国有矿产资源上市公司综合技术效率平均值在0.88与0.94之间，但从2011年开始，国有矿产资源公司综合技术效率平均水平一直有明显的下降趋势。

由图2可以看出，样本期间，私人经营的矿产资源公司综合技术效率平均值变化较大，平均值由2014年的0.964跌至2015年的0.814，规模效率的平均值从1跌至0.86，而纯技术效率平均值从2013年开始一直逐年递减。由此发现，规模效率水平不高且纯技术效率不断下降是样本期间内私有矿产资源公司综合技术效率偏低的主要原因。

2.2 矿产资源企业效率分析

由于国有和私营矿产资源企业的管理模式的不同、起步时间的差异，这些都会直接或者间接的地影响到企业的生产经营效率。因此，需要对国有和私营企业进行针对性的分析。通过DEAP2.1对矿产资源上市公司2011-2016年度的财务数据进行分析。

通过查阅数据可知，除湖南黄金股份有限公司始终处于效率最优状态之外，另外的21家企业的效率均有不同程度的提高或者是降低。2015年期间，15个国有上市公司中有5家公司处于效率最优状态，其余10家整体生产无效率的公司中，有7家公司综合效率低下，单纯技术效率低下但是规模效率为1，还有3家公司的生产无效率则同时来源于纯技术无效率与规模无效率，且基本上属于规模报酬递减阶段。而7个私有上市公司中，有2家公司处于效率最优状态，其余的无效率公司中，有3家处于综合效率低下，单纯技术效率为1，但是规模无效率的状态，还有2家公司的无效率同时来源于纯技术无效率和技术无效率。

因此，对于国有矿产资源公司而言，由于纯技术效率近些年来有着明显的降低，需要管理者找出问题的根源，提高生产效率，同时需要通过管理创新，技术创新，业务创新等创新手段大幅度提高公司自身的经营能力即纯技术效率。对于私有矿产资源公司而言，尽管纯技术有效率，具有专业的技术优势，但过大的规模和业务复杂化加大了经营协商的困难和成本，可能反而降低了企业的规模效率。所以可以通过合理缩小经营规模，加强现有资源整合等方式实现其规模效率，进而提高整体生产效率。

3.3 政策建议

1.加强公司监督管理。对于国产矿产资源公司而言，由于其垄断地位和严格准入政策，导致其在发展过程中缺乏有效地监督管理机制，使得公司面临管理效率低下等问题。因此，应该加强监督管理，完善相关体系制度，实行监督权和决策权分离，使得监事会能够有效发挥监督职能。

2.加大科技创新力度。目前我国的资源型企业还是采取以往的采矿技术，由于装备落后，导致整体生產水平低下、生产效率不高，同时由于矿产开采导致水、土壤、大气等生态环境污染严重。因此创新是企业转型升级的核心问题。

3.优化股权结构。目前国有矿产资源公司由于缺乏有效的监督管理而出现效率低下问题，私有矿产资源公司则由于缺乏发展机会而动力不足，以此矿产资源企业需要进行股权结构优化，加快兼并重组进程。资源型企业采取合资、合作、兼并等多种市场商业行为来做大、做强，通过适当分散股权，形成股东之间的制衡，减少上市公司的非理性行为，促进企业大力发展。

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作者简介：

张哲琦（1993），山西临汾人，山西财经大学金融学专业，公司金融方向.