初探我国商业银行经济资本管理工作

曹子健 东湖学院

一、商业资本管理基本概念

所谓商业资本的经济资本管理工作，是指通过合理管理和控制银行内的风险、绩效评估和资源分配、银行股东利益最大化。商业资本管理能力的水平直接反映在其控制意外损失的能力上。如果经济资本得到适当控制，银行面临的风险就会降低。相应地，银行资本的利润率也会更高。

二、我国商业资本经济管理特点

1.巴塞尔新商业资本协议是我国各行进行银行管理工作的主要参照。于2004年颁布的巴塞尔新商业资本协议，鉴于它更全面地反映了世界发达国家先进的商业资本管理水平，对我国商业资本银行的经济管理产生了较为重要的影响。因此，中国大多数商业资本银行都在按照协议进行自己的经济管理工作。

2.经济资本管理已成为银行业和金融业风险管理的主要手段。在进行风险管理和控制时，我国的主要商业银行认为，经济管理是风险管理和管理的重要工具。这是因为，在经济管理方面，商业资本管理工作基本上涵盖了银行业务过程中可能遇到的信用风险和操作风险。

3.重点还放在资本约束和回报上。资本约束是获得相应的资本回报，在长期发展中，中国的商业银行需要通过合理的资本监管来实现必要的资本回报，以扩大银行本身的规模，扩大商业银行逐渐认识到的业务方向。

三、商业资本管理中的主要问题

（一）资本管理理念相对落后

商业银行的商业资本在股份制革新后改善了管理理念。然而，受我国金融市场不完善的影响，我国大多数商业银行在日常工作中使用规模控制。对于信贷管理，风险暴露管理是一种通过行政命令分解指标的方法；其次，我国的商业银行，特别是基层支行，依旧缺乏企业行政中资本约束的概念。虽然大多数银行资本公司治理制度并不完善，缺乏必要的激励和约束机制。由于这些因素，商业银行盲目追求运营的速度和规模，以及对全球商业银行风险规避的各种法规以及技术缺乏了解和致用；银行经济资本配置和银行资本管理工作在各个层面都是不平衡的，业务部门和分支机构的结构显示了每一层的弱点趋势。

（二）基础数据不够完善

我国商业资本股份制革新相对较晚，利率市场化尚未完全放开。大多数商业资本经营相对较短，没有可靠和足够的历史数据，以及对各种有创新性的金融产品难以适应，使用各种国际流行的测量模型很难估计参数。①我国的国内外部评级机构相对较低和权威，银行完全凭借内部评级数据进行商业管理。但是，我国商业银行资本管理的内部数据评级仍有许多不足，内部评级系统中的财务数据缺失和模糊。信用结构级别往往与客户所能承担的风险水平不搭配，计算基础差；②管理水平相对较低。大多数测量和分配采用系数法，预警不精确、风险评级质量差、商业资本配置不够均衡。

（三）营销业务协调不均

约束风险的同时足够重视资本收益，可以使银行找到投资风险和投资收益的平衡支点，定位产品和审批贷款和也更加严格小心。但是，目前，中国商业银行的商业销售制定尚未按照经济资本管理的要求完成。除此之外，一些尚未实施商业资本管理的银行对风险和成本控制较低，给其他银行带来了巨大的商业营销竞争压力。

四、优化资本管理

（一）继续强化和培养商业资本管理意识

进一步促进我国商业资本管理的健康发展，首先要从意识形态层面入手，继续增强银行内部工作人员商业资本管理工作的潜在意识和管理理念。只有意识水平的根本变化才能带来行为的长期变化。首先，商业资本银行的管理，有必要继续提升商业资本员工的宣传声度，确保银行员工对经济资本管理有深刻印象。让他们认识到经济资本管理不仅可以规避商业银行资本和控制他们将要面对的警戒线，而且可以更加合理地规划和分配银行内部业务和各种优质内部资源，以实现高利润资本。其次，是加快形成经济资本意识，最大限度地利用资源有限的银行资源利用，在激烈的金融市场竞争中站稳脚跟，为商业银行引领新的发展和创新之路。

（二）提高管理团队专业素质

具有综合技能和专业素质的专业人才能使商业资本银行更快更好，而银行改善人才选拔制度，设高人才选拔的标准，并选取拥有优秀的专业知识经济资本管理人员尽可能的纳入自己的银行系统更好的管理商业经济资本工作，相应地，可以大大优化经济资本管理的效率。同时，银行可以改善内部员工的培训，熟练地衡量经济资本管理任务，更加适当地开展相关工作。

（三）搭建完整基础数据，加快内部评级模型开发

目前，新巴塞尔商业资本协议正逐步在我国商业银行展开推广，完善的数据建设和模式发展依旧处于孵化时期。设计经济资本管理模型需要大量数据，各种数据源和非常复杂的数据操作过程，银行的内部数据结构和信息检索能力非常聪明。参照巴塞尔商业资本协议的要求和外资银行在经济资本管理方面的经验，这些都得到强大而前沿的信息管理系统的支持，如资产债务管理系统，金融融合集中系统，资本定价和内部评价系统。这些系统可以优化商业资金分配问题，改善账单面单收入水平，进一步显示经济资本占用和收益。因此，为了建立基础数据，商业银行应收集和通过将先进的国外风险管理模型与银行自身的实际情况相结合，收集各业务层面的风险数据，选择适合中资银行的先进经济资本计量和分配方法。