经济新常态背景下企业融资风险的内部控制

王璇

摘 要：现阶段，我国逐渐进入到经济发展的新常态，传统化的投资方式已经无法满足企业当前的发展形式，市场竞争愈加激烈的环境下，企业面临着的风险困难、融资难等问题也日渐凸显。经济新常态背景下，本文首先分析了企业在融资中所面临的风险性问题，针对这些问题，重点提出了一些内部控制措施，以期为相关人员提供参考。

关键词：经济新常态；企业融资；内部控制

企业的融资是增强企业自身能力的一种手段，而在新常态背景下，从经济的发展形式上来看，既为企业的融资带来了巨大的机遇，也存在着一定的挑战。由于受到金融政策、市场变动、经营和管理等多方面的影响，企业在这种情形下，势必要加强融资风险的内部控制措施。本文基于融资过程中存在的风险，采取了一些针对性的控制策略，希望对企业的融资风险管理有所帮助。

一、新常态背景下企业的融资风险

1.经济金融政策给企业融资带来的风险

部分企业在经营的过程中会遇到诸多问题，当金融政策发生变化的时候，势必会影响到企业的融资问题。如果这部分企业不能根据政策来作出适当的调整，那么就会增加企业的融资风险，阻碍企业日后的经营。例如货币政策紧缩的阶段，市场上的资金供给就会减少，对于企业直接融资和间接融资的影响都比较大，如果企业无法得到正常的资金供给，就难以继续经营和发展。

2.市场变动所带来的风险

在市场经济下，利率的高低主要是由市场资金的供给和需求所决定的，利率变化也会给资金供应方和需求方两者都带来一定的影响。我国现阶段，虽然不是完全的市场经济体系，但是已经确定了要使用这种体系，并且在不断地完善中。当国家根据经济形势变化，要调高利率的时候，部分中小型企业就会面临着融资方面的利率问题，融资成本也会增加。

3.经营的不稳定所带来的风险

部分中小型企业对于经济环境的依赖性是非常强的，因此，这部分企业对于国家产业政策和金融政策的依附性也更高。在经济制度不断完善的过程中，宏微观经济也在变化，各个行业之间的竞争力逐渐扩大，从无形中，增加了企业的融资风险，最终影响到企业的经营和发展。那些经营不善，销售不畅通，或者是竞争能力低下的企业，首先就会受到市场的冲击，当这部分企业的经营出现不稳定状态的时候，融资的风险也会随之增加。

4.管理水平过低所带来的风险

从管理水平来看，这是由于部分企业的管理观念较为落后，内部一些基础性的管理环节比较薄弱，内部员工的综合素养普遍较低，对于市场的潜在需求不高。由于这些管理上的缺陷，让企业的融资工作无法正常进行。例如，从近五年的调查中可以看出，中小型企业的淘汰率已经达到了70%，其中有30%的企业处在一个亏损的状态，只剩下三分之一的企业拥有一定的成长空间。因此，企业无论是选择何种融资方式，都必须考虑到多种性的问题，从发展的角度去降低其中的风险性。

二、新常态背景下企业融资风险的内部控制措施

1.政府要为企业提供政策上的支持

根据现阶段企业的融资现状而言，我国政府需要从多个方面加大工作力度，首先是健全社会体系，加强档案管理，对一些恶意逃避银行债务的企业加大制裁力度，进而维护商业银行的债权。其次，完善相关的法律制度，推进商业性担保机构的快速发展，更快的和银行形成一个良好的合作关系。最后政府也要保护创新型企业的知识产权，建立规范化的体系和标准，成立公平公正的知识产权评估机构，让创新型企业能够依靠自身的知识产权，顺利地融到资金。

例如，某市为保障企业的成长和发展，充分发挥出了政策的引导作用，通过直接或者是间接引导融资优化政策，来促进企业的发展，同时，以担保或者是监督的方式为企业的发展提供保障。最后还组建了一些具有特殊性质的政策性银行，充分利用政府的力量，缓解企业在市场上融资困难等问题。

2.充分发挥出中小银行在其中的桥梁作用

要降低企业融资的风险，加强内部的控制措施，就需要充分发挥出地方中小银行的优势，这是解决部分企业融资困难的主要途径之一。虽然我国银行体系正在不断地完善中，但是为小型企业提供服务的机构并不是特别的多。因此，构建完善的银行体系，重点关注一些信用良好的企业，并且在控制风险的基础上，尽量减少一些贷款的流程。例如，某中小银行，在面向小微企业的时候，从企业的实际出发，根据银行和企业的结合，设计最合适的产品，提供最优质的服务，整合企业资金和票据，提高了该企业整体的资金流通效率。

由于地方中小银行的数量不多，规模也比较小，而且在发展的过程中，会受到诸多阻碍，在市场定位方面也不明确。要发展地方经济，就必须改变原有的由银行向企业贷款的模式，而是采取全新的融资方式，让银行以供应链为线索，将企业的优势点和发展重点都衔接在一起，这样就能构成一条全新的“金融链”。通过这样的方式，银行也更容易发现企业的核心价值，进而降低企业的融资风险。

3.进一步扩宽企业的融资渠道

在融资渠道方面，由于部分企业在发展初期就存在着各项问题，所以难以支撑后续的经营与发展。在权衡了基本利益的情况下，就企业的整体结构而言，可以从结构规划出发，合理引用与调整产业构造，以集群化的方式，来促进企业的综合发展。要知道，企业能够采用的融资渠道的非常多样化，而多样化所带来的缺陷也就是风险的高低。要降低融资风险，就需要企业联系实际，采用合理化的融资策略。除此之外，还要借鉴发达国家中一些优秀的经验，建立一个综合性的市场监管体系，发展一些专门服务于创新型企业的金融机构，这样就能降低企业的融资风险。同时，还能扩宽其他的直接融资渠道，要根据资本市场的情况，来选择不同的融资方式。例如，在大学生的创业阶段，就可以选择创业基金的方式来进行融资，这样不仅可以满足企业在发展中对于资金的需求，还能降低内部的融资风险。

4.增强企业自身的实力，完善信用担保体系

企业应该从自身的硬件和软件方面入手，减少融资方面的困境，可以将重点放在自身的财务报表方面，以此来完善融资条件。为了提升企业的经营利润，相关负责人应该合理的处置一些资本结构，进而增强内部的融资能力，在财务指标的基础上，选择一些专业能力较强，职业素养较高的会计人员，保障财务报表的清晰。其次，是要树立一个现代化的经营理念，让企业能够面向市场，建立一个适应市场的管理机制，进而提高自身的经营水平。同时，也要完善企业自身的信用观念，取得社会中各个领域的支持，这样就能扩宽融资渠道，降低风险。最后，是在信用担保体系的构建中，银行和担保公司也要积极对企业进行综合的检查，开展企业信用情况征集，建立会员企业档案，为企业的贷款提供强而有力的保障。

三、结束语

经济新常态下，要想降低企业的融资风险，还需要政府、企业和金融机构等多方面的共同努力。企业必须针对可能存在的风险情况，加强自身的内部控制能力，提高风险应对能力，以此来顺应整个时代的发展趋势。同时，政府也要为企业提供政策上的支持，降低企业内部的融资风险。

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