石油企业现金流风险控制与管理的思考

文/孔宪华

石油企业现金流风险控制与管理的思考

文/孔宪华

中国石油天然气股份有限公司抚顺石化分公司

资金问题是企业发展的核心，由于当今市场竞争尤为激烈，为保证自身企业能在市场中立足，应科学对企业内部资金进行管理。若企业在运行中出现资金问题，将会使企业面临多种风险甚至倒闭，因此，本文将以石油企业为例，对该企业现金流风险控制与管理进行思考。

石油企业；现金流；风险控制；资金管理

资金是企业的生命，若企业在资金方面管理不足，企业将会产生经济危机。石油企业因需大量的资金，应加强资金的管理手段，因石油企业的发展历史较长，在企业内部还会存有些许的传统管理方法，但为充分适应时代的发展，应改变管理手段，降低企业内部产生资金流风险的可能，并加强对企业资金的管理。

1 石油企业现金流管理的重要性

石油企业是我国重要的能源企业之一，在其运行中需要充分保持现金流的稳定性，因此，加强石油企业现金流的管理极其重要。由于石油的开采工作是石油企业工作内容的基础，该企业应更加注重在石油开采方面资金的投入，从而获取更多的石油资源，从而能够有效的加强自身石油企业在相关行业以及市场上的竞争力度。但就目前的石油形势来讲，由于近年来开采技术的提升，提高了石油开采的工作效率，也导致石油产量供不应求，造成严重的“人多油少”现象，同时，在石油的销售方面也对石油企业的现金流产生一定程度的影响，若该企业的石油能够得到稳定销售渠道，并增强对企业现金流的管理手段，在缓解“人多油少”现象的同时，也能够为企业的现金流做出充分的保障。

2 石油企业在现金流的控制与管理中所存的问题

2.1企业尚未树立对现金流的管理意识

在企业财务管理方面，对资金的管理仅局限于预算与核算，而对资金流向工程的相关问题并未做到具体的分析，该种做法虽不能迅速将企业财务方面所存的安全隐患表现出来，但若持续该种管理方式将会严重影响企业发展。

2.2现金流未得到充分的使用

石油企业在发展中会为分支单位提供资金，从而通过分支单位的发展来获取经济效益，其资金由分支单位自主管理，但该种方式会导致资金使用记录不明确，并会造成分支单位对资金的滥用误用甚至贪污。

2.3现金流管理制度不完善

社会制度在不断转变，但部分石油企业的资金流管理制度还尚存不足，在制定规章制度后，其并未得到严格的遵守，在石油企业内部多数的分支单位由于缺乏监管力度，忽视制度的存在。

2.4现金流信息不准确

规模较大的石油企业不仅仅是在国内发展，还很有可能进行国际化贸易，现金流动大，数据繁杂，导致相关人员管理不当，使数据缺乏精准性。

3 增强现金流管理的有效措施

3.1增强对现金流的监管力度

为有效的解决石油企业对现金流缺乏管理意识的问题，在石油企业的管理中，应结合企业实际发展情况以及未来发展方向，对现金流的使用作出科学合理的规划。在实际的操作中，所有企业需认识到自身对现金流管理方面的不足，并加以调整。另外，石油企业不能够只注重石油的开采与经营，还应注重与各企业之间的投资与融资，扩展资金来源，使其突破局限性，更具有多样化。对企业财务资金的收入与支出应加以密切关注，了解企业内部资金动向，并计划好合理有效的风险预案，若发生财务风险，应及时采取风险预案措施，并将其进行记录与备案。

3.2完善现金流的使用制度

在石油企业现金流的使用中，对使用事项所需资金的预算和结算也是其管理方式的重要手段之一，同时也是石油企业财会部门对现金使用以及对项目风险与发展前景规划的数据参考。石油企业必须严格完善现金流的使用制度，科学的对预算与结算工作进行规划，了解企业资金变化的情况，有利于为企业的后续工作做出适宜的规划。在将现金投入到分支单位的使用过程中，须严格监管其使用方案以及各项支出报账金额，同时应加大对其的管理力度，确保资金能够发挥其真正作用。

3.3建立科学的现金流管理方案

资金是各项企业正常运行的基础，建立科学的现金流管理方案有利于增强企业对现金流动的控制力度，使资金充分发挥有效的流动作用，为企业的发展做出保障。企业可在管理中加强财务管理体系，根据当今市场情况制定科学的现金流管理方案，并加强对资金流的控制管理，从而降低企业的资金风险，保证企业的现金流动态保持稳定的状态。

3.4加强对现金流的管理工作

经过查找相关资料以及对部分石油企业的调查，总结出多数石油企业的现金流数据并不精准，其原因是企业并未注重对现金流的管理，造成资金错误石油企业产生经济危机。若要降低现金流的风险，应着重加强对现金流的管理。因石油企业发展时间长，其管理方式不能与当今时代相适应，因此，需着力完善对现金流的管理工作，可建立现金流的监管机制以及对现金流使用数据等相关信息的反馈机制，充分了解资金去向，降低风险的可能性。同时，也应增强资金管理人员的专业素质，为企业提供精准的资金数据，方便企业存档[1]。

4 结语

在竞争日益激烈的社会，加强对石油企业资金流的管理能够有效的稳定该企业的市场竞争地位。相关管理人员应积极了解市场情况，以及企业内部资金流的动态，使其资金能够在市场中得到充分的使用。注重对企业内部资金流关注，若资金流发生问题，应做好全面的解决措施，确保石油企业能得到稳定发展。

[1]宋琪琳,吴琳媛.石油企业现金流风险控制与管理[J].中国国际财经(中英文),2017.