重庆银行中小企业贷款的风险管理问题研究

张连花

(中共忠县县委党校,重庆 404300)

1 重庆银行中小企业贷款现状

重庆银行是2007年9月19日成立的，它是在1996年成立的的重庆商业银行股份有限公司的基础上发展而来的。经过多年的努力，重庆银行现在不仅在重庆本地各区县开办了支行，而且已经走出重庆大门，在贵州省、四川省等多地区设置了分支机构，经营规模越来越大，在市场中占据着越来越重要的位置，美誉度和知名度逐年上升。尤其是在最近几年，重庆银行在政府的正确指引下，积极贯彻其提出的方针政策，在各领域都取得了很大的成就。

截止2013年重庆银行的资产总额已经有2086亿元，较2012年增长了约32%；存款总额已达1488亿元，贷款总额共有905亿元；获得净利润约23亿元，较2012年增长了21%；平均的总资产回报率是1.28%，平均的权益回报率21.4%；资本充足率13.26%,同比上升2.15%；不良贷款率继续保持在0.39的低位，在上市同业中居于最低水平。

图1是2010-2012年重庆银行在存贷款业务方面的具体状况。

图1 重庆银行2010-2012存贷款状况(单位：千元)

从上图可知，重庆银行2010年至2012年存款金额和贷款金额都大幅增长，截止到2012年贷款数量已经突破了七百亿元，所以重庆银行当前的发展状态较为理想，发展前景很可观。

2013年重庆银行贷款资源具体状况如图2。

图2 重庆银行发放贷款区间及所在比例

从图2中可知，重庆银行非常注重中小企业的贷款，从数据上分析得到，贷款资金不超过1000万元的中小企业占了50%以上。

重庆银行在发展的过程中，始终秉承着为重庆市市民服务，为当地的中小企业服务，在这个过程中为重庆的繁荣昌盛做出了巨大的贡献。2013年顺利完成各项规定任务：总资产2000多亿元，存款余额约1500亿元，贷款余额约900多亿元，获得净利润约23亿元，每股净资产约5元。伴随着贷款业务的快速发展，银行的不良贷款额也不断增加。截止2014年12月31日，该行公司类贷款不良率较上年末上升0.47个百分点至0.88个百分点。

2 重庆银行中小企业贷款的主要风险

商业银行贷款风险是指由于内外部环境的改变使得借款人无法按约定的时间归还借款，进而导致银行现实利益与预测利益出现偏差，蒙受损失的可能。我国商业银行当前面临的风险主要是信用风险、市场风险、流动性风险、操作风险、国家风险、法律风险、声誉风险和战略风险等。当前重庆银行在中小企业贷款业务过程中面临的风险主要有以下几种：

从表15知，p=0.000<0.01，回归模型非常显著.但是从表16中看到，系数b1，b2，b3，b4相应的显著性概率均大于0.05，所以没有一个变量在模型中是重要变量，因此需要对变量进行筛选，采用逐步回归法重新建立回归模型.方法是在前面四步的基础上，增加：

2.1 信用风险

信用风险就是由于自身原因和外部因素引起的资金借入企业不守信用，不能按时按质履行合同中规定的义务，使银行蒙受损失的风险。中小型企业注册资金少、资产规模不大、组织结构不合理、管理不规范，所以企业的生命周期较短，其违约率也相对高得多。这是重庆银行中小企业贷款业务中面临的最大风险。

2.2 流动性风险

流动性风险指市场主体由于资金短缺、周转不灵而使其自身业务无法正常开展所带来损失的风险。重庆银行当前面临的流动风险主要体现在顾客提取现金时无法满足其需求或顾客申请贷款时没有足够资金可供使用，严重影响了银行的正常运营。

2.3 操作风险

操作风险指由于银行内部工作人员操作方式不正确、银行本来的制度设计不合理以及现阶段科学技术不成熟等因素引起的理论上可避免的风险。一方面是由于银行缺乏专门针对中小企业贷款的风险评价系统，因此难以正确地识别借款人的财务状况，另一方面是贷款人员的个人业务素质和职业道德不合格，他们操作的不规范、不合法也会给银行带来巨大的风险。因此，操作风险在重庆银行中小企业贷款业务中也是一个非常重要的。

2.4 市场风险

市场风险是指由于无法准确预测国内外市场变动情况，管理者做出错误的决策以致参与主体蒙受金钱损失的可能，一般包括利率变动引起的风险、汇率变化导致的风险、价格波动产生的风险等，但最主要的还是利率变动引起的风险。利率的反复变化极大地增加了银行贷款风险管理的难度。

除了以上三种主要的风险外，重庆银行中小企业贷款也同样面临着国家风险、声誉风险、战略风险等。

3 重庆银行中小企业贷款风险出现的原因分析

从上我们可以知道，银行贷款出现如此多的风险是由各方面的因素引起的，有政府因素、市场因素和社会因素等，但具体而言，主要还是企业因素和银行自身因素。

3.1 中小企业方面

中小企业整体规模小，无论是人力还是财力资源都非常有限，风险承受能力较弱，且所处行业的技术要求较低，生产产品对技术的要求不高，行业竞争非常激烈；中小企业财务制度不完善，管理水平较低，许多中小企业都属于家族式企业，管理财务人员一般是自己的亲朋好友，企业没有制定规范的相关财务制度，因此日常的财务工作都很随意；中小企业缺乏完善的公司治理结构，管理较为粗放，没有形成完善的内部约束机制，企业主要管理者职责不分明；中小企业在经营业务方面没有明显的界限，业务不成熟，且容易受外部影响，在利益引诱下，盲目追求经济热点。此外，我国中小企业数量众多，且组织结构设置不合理、法人责任不清晰，使得银行在收集企业相关资料进行审核确认时难度加大，银行在整个借贷过程中处于劣势地位。

3.2 银行方面

银行竞争压力大，人为的降低贷款准入门槛；考核机制不完善，无论是总行还是支行都将目光集中在存贷款数额和利润等指标上，对不良资产的考核、贷款容忍度的考核指标都比较粗犷；风险评估体系不完善，现阶段，中小企业的发展还有没引起商业银行的足够重视，银行不愿意投入大量的人力财力去专门研究中小企业业务发展，在中小企业的贷款业务中没有关注到其与大企业的区别，无论企业有多大的区别，他们都适用于同一套标准，这明显不符合实际情况，没有做到具体问题具体分析；贷款人员素质有待提高，有些贷款人员不够专业，不能熟练地完成整个贷款任务，或是不熟悉相关的法律法规，得不到客户的信任。

另外，银行行业信用体系不健全。迄今为止，我国银行业仍然没有设计出一套具有能中小企业特性的信用评价体系，也还没有形成专门针对中小企业贷款的风险预警机制，所以银行没有办法对申请贷款的中小企业进行客观公正的了解。当前银行对中小企业的信用评级主要依靠过去的各种财务数据，而缺少对企业未来经营状况和财务水平的预测。

4 重庆银行控制中小企业贷款风险的建议

中小企业贷款虽然存在在很多问题，但同时我们也不能忽略了它对社会经济做出的巨大贡献。妥善解决中小企业银行贷款问题，不仅可以为中小企业提供充足的资金，促进中小企业自身的发展，还可以进一步推动银行的发展，增强其综合实力，使其在残酷的竞争中获得不败之地。因此，拓展中小企业贷款业务，改善银行贷款结构，已经成为商业银行提高核心竞争力和实现可持续发展的战略选择。那么，有效控制中小企业贷款风险就具有非常重要的意义了。

4.1 完善中小企业贷款的审批决策机制

随着中小企业贷款竞争的不断加剧，重庆银行为了在中小企业贷款模块中获取更大利益，就逐渐下放贷款审批权，让信贷人员有了更大的自主权利。但相应的审批机制并不完善，各支行、网点为了完成上级下达的任务就人为降低贷款门槛。为了防止支行、网点以及贷款人员滥用权力，就需要完善贷款审批机制，规范银行的整体行为。

4.2 完善风险评估体系，建立专门针对中小企业的风险评估体系

中小企业拥有自己特有的性质，银行在对其进行风险评估时不能惯用已有的套路，而应该根据其固有特点制定出与之相符合的评估程序，争取做到实事求是，具体问题具体分析，切记不要实行“一刀切”战略。为了保证中小企业风险评估的真实可靠，银行应该建立专门的中小企业风险评估体系，提高风险评估的准确度。

4.3 健全中小企业贷款人员的培训机制

人才是一个企业最宝贵的资源，中小企业贷款业务的发展也离不开优秀的专业人才。重庆银行一直以来都很重视中小企业贷款的质量，而要保证高贷款质量就必须要有专业的、高素质的贷款人员做支撑。培养一批人才并不能一蹴而就，它必须要设计有一套完整的人才培养方案作为保障，因此建立完善的人才培训机制是非常必要的。

4.4 完善担保制度

由于中小企业自身的局限性，它无法提供像大企业那样完善的担保，因此银行拨出贷款风险很大。为了有效地控制中小企业贷款风险，银行应该要转变对担保贷款的认识，不要局限于以往单一的担保体系，而要丰富其担保层次，扩宽其抵押物的范围，增加企业的违约成本，进而降低企业的违约率。

4.5 加强中小企业贷款产品的创新

中小企业的快速崛起，对银行来说既是机遇又是挑战，它对银行的资金需求日益增加，为银行的进一步发展提供了很好的机会，但银行也不能盲目乐观，忽视其带来的巨大风险。为了减少银行贷款的市场风险，银行必须加强产品创新，进行有效的产品组合，分散风险。