银行经济资本管理分析——以北京银行湖南省分行为例

孟州 吴宜轩 辽宁对外经贸学院

引言：银行在经济资本管理中的效率事关银行的发展，只有做好自身的经济资本管理才能够实现银行的业务扩张与整体发展。北京银行湖南省分行在湖南地区发展迅速，在规模上得到了较大的发展，但是在自身的经济资本管理中还存在诸多的问题，需要加以解决才能够推动银行的发展。所以本文将北京银行湖南省分行作为银行经济资本管理的研究对象具有一定的研究意义。

1.北京银行湖南分行的经济资本管理现状

北京银行在湖南省发展较为迅速，已经在湖南省内设立了8家二级支行，营业机构也达到20多个，已经成为我国500强企业之一，而且在世界的银行中也能够排名在1000名之内。目前，北京银行在湖南的业务范围以及得到了较大的扩张，除了长沙失去之外，在长沙周边的城市市区也开始建立营业部。而且还通过相关的自助设备、网上银行、手机支付银行等电子业务渠道不断的完善自身的业务服务同质量，在银行业中已经具备较强的竞争实力。在湖南省发展多年以来，北京银行湖南省分行应该根据市场行情，并以客户为中心、以实现效益最大化为目标作为银行的经营管理理念，通过十来年的发展已经发展成了具有雄厚资金实力、主营业务领先、金强产品丰富、服务功能齐全、网络优势突出的股份制商业银行地区分行机构。

在2017年底，根据北京银行湖南省分行的各项存款数额已经超过了21000亿元的商业银行。其中银行的中间业务收入已经到达了20亿元。银行充分的考虑到了存在的信用风险与市场风险，还进一步的降低了认为因素导致的操作风险。北京银行湖南省分行还按照年度经营计划、经济资本管理目标以及资产结构优化要求，对各项业务的经济资本占用量以及条线经济资本占用情况进行了分解，将分解后的任务量下发到各二级分行，对信用风险和操作风险经济资本实行限额管理，市场风险经济资本限额由分行统筹管理与控制。

2.北京银行经济资本管理存在的问题

2.1 资本占用不合理

根据北京银行湖南省分行现在的资本存量业务在经济资本还存在诸多的不合理之处，主要是表现在对于自身资本的占用不合理。所以，导致银行在经营管理时无法及时的根据总行的指导进行业务扩展，使得银行的经济资本占用过大、经济资本浪费严重等现象，湖南省分行在资金管理上与总行还存在较大的差距，银行的业务结构不合理、产品与担保结构还没有得到进一步的优化以及银行的表外业务比重较小等问题。在银行的贷款业务中，客户等级分布不合理，担保体系还未完全形成，在对企业的贸易融资与个人按揭贷款等贷款业务中的比重较低，由于缺乏具有良好信用的客户，使得银行的抵质押贷款所占的比重缩小，大量消耗了银行的经济资本。其次，由于北京银行的表外业务发展速度太快，还没有进行及时的、规范的管理，使得银行的经济资本被大量的占用。最后，北京银行湖南省分行在还没有全面的拓展债务融资、国内保理等收入高而成本小的业务，加上银行的不良贷款数量一直在不断提高，使得银行的大量经济资本被占用，造成资产结构进一步恶化。

2.2 经济资本过程管理不到位

北京银行在自身的经济资本管理上还未实行精细化管理，还存在管理空白的范围。尽管北京银行已经开始建立监测与评价体系，但是整个体系还很不健全，只会要求各个支行按月汇报经济资本的占用现状，还没有积极的采取措施纠正诸多的仅仅是为了追求短期利润的行为，使得银行在进行经济资本管理时产生的作用进一步降低。其次，没有及时的更新客户的贷款信息，由于很多的基础数据都是要通过相关业务人员进行手工录入，这就会由于业务人员工作效率不高而导致信息更新滞后等现象，降低了客户信用评价的准确率。最后，对于客户信用评级到期或者是贷款到期等现象未能及时反馈，这将导致银行的资本损失加大。

2.3 经济资本约束机制有待完善

北京银行湖南省分行在经济资本约束管理机制上还存较大的问题，这些问题时的银行的整个经济资本约束机制效果较低。首先，由于银行的存量经济资本配置所占的比重较高，银行资本与效应配置之间衔接不当，这就造成银行还未树立良好的资本管理理念。其次，对于自身的资本约束不足，有很多突破约束的现象。银行在发放贷款时时常会有超过计划放贷的情况，还有一些支行还实行先放后报的方式不断的增加银行的经济资本提高；在很多时候在办理业务时出现很多问题，在发展业务时对业务人员的职业素质要求很高，由于业务人员在进行工作时疏忽造成信用评级过期，正是由于评级失效才造成银行的经济资本占用较大。

3.北京银行经济资本管理的对策

3.1 强化经济资本管理理念

北京银行管理层应该意识到自身在经济资本管理理念上存在的不足，及时的认识到银行整体业绩下降与经济资本管理不到位之间的关系。进一步加强经济资本管理，树立合理的资本管理理念，在相关的业务发展中银行号给予足够的资源支持，改变银行在经济资本管理中分行一直处于被动的局面，将资本管理发挥到最大的效应。银行还可以对员工进行统一培训、进修等各种各样的形式进行管理，把经济资本管理的理念渗透到每个员工的内心，让银行全体员工都积极的学习经济资本管理，对经济资本管理形成足够的重视。并且将经济资本管理的理念融入到银行的文化中，进一步的推动银行各个业务的快速持续的发展。

3.2 进一步加强过程管理

北京银行湖南省分行应该提高经济资本的评价与管理机制，完善整个系统的功能，要求各个支行都每月及时汇报自身的经济资本占用情况，增加经济资本占用的考核指标，这样能够让银行能够更加明显的看到自身经济资本管理的情况，及时的进行调整水。其次，提高对客户贷款信息的贷后追踪管理。在对客户进行考核时，应该及时的客户的信息准确的对业务人员的绩效进行考核，并让这一考核占据较大的权重，促进工作人员责任担当能力，不断的更新信贷管理系统等生产系统的客户信息，尽可能的降低银行客户信息出现失真的现状。最后，建立事前防控机制。在对客户信用进行评级或者是客户的贷款即将到期时应该将影响到经济资本数量的重要时点中，按时的将信息通知到相关的业务人员与部门的负责人，让其做好各项工作的衔接，防止出现人为因素导致信息错漏使得银行的经济资本出现虚假现象。

3.3 进一步完善考评机制

应该对考评机制进行进一步的完善，要求各级行在维持经营管理有效的基础上再扩大规模。首先，应该在了解经济资本预算之后再进行资本计划的下达，保证银行内部资本充足率和经济资本的充足率，确保风险资产的提升计划，还要把这些计划分配到各二级分行，在日常经营管理中应该进行限额管理，形成多方约束，使得银行的经营计划能够服从银行的经济资本计划。其次，应该强化银行经济资本的考核指标，在提高考核体系中分数占比的基础上，可以实行一票否决制，只有满足经济资本考的二级支行才能够参加评选，没有考核通过的管理层也不能进行评优，在银行内部及时的考虑经济资本约束机制，全面的实现资本的考核价值。最后，不断的完善银行业务增量考核机制，根据产品与客户的个性化发展来对具体的信息进行进一步的细化考核。

总结：银行经济资本管理是银行实现各项发展的前提，只有做好经济资本的管理才能够推动银行自身经营的扩大，将自身的经营风险降低到最小。所以，本文通过分析北京银行湖南省分行的经济资本管理情况，得到了其在经济资本管理中存在的诸多问题，针对问题提出了相关的建议。北京银行湖南省分行要想做好经济资本的管理，在未来还有很长的路要走，应该不断的强化经济资本的各项管理工作，提高银行的资金管理能力，推动北京银行湖南省分行的整体发展。