企业运营资金管理探讨

一、 运营资金管理的重要性

随着科技高速发展，经济飞跃式增长，全球经济一体化的脚步越来越快，如果企业在凶猛的市场经济浪潮中要想屹立不倒，持续高速发展的话，就需要重视和加强企业运营资金管理模式，推动企业整体的管理，实现企业的稳定持续发展。

我们先从企业运营资金的概念出发，对其特点进行稍微细致地讨论和研究。企业运营指的是企业整个生产经营过程。企业运营资金概念相对比较复杂，有广义和狭义两种定义，广义上讲，运营资金指的是企业中所有流动资产的总和，是保障企业能够顺利平稳地生产经营和销售的所有流动的运行资金。狭义上讲，它指的是企业的流动资金在抛去企业的流动负债之后的剩余，本文讨论文的就是后面这种狭义的运营资金。运营资金在企业的平稳运营和健康发展过程中占据着非常重要的位置，合理规划运营资金，使得经济效益最大化是每个企业关注和重视的内容。企业运营资金管理的重要性不言而喻，运营资金有着如下的特点：

1.运营资金有着多种多样的来源。不同于长期资金的筹集方式，运营资金的筹集方式没有那么死板和固化，有着灵活多样的方式和众多的渠道，一般来讲，票据贴现、预收贷款、应付费用、应付工资、应交利润、应交税金、商业信用、短期融资券、银行短期借款等等渠道，通过这些内外部融资的渠道，企业都可以筹集到所需的运营资金。

2.运营资金有着很大变化的数量。由于运营资金本身流动性的性质，其数量往往会随着企业内部和外部的环境和条件的变化而相相应变化，往往不是固定在一个水平的，无论是季节性企业，或者是非季节性企业，都会受这个特征影响。受流动资产的不断变化，流动负债也会相应出现变化。

3.运营资金有着很短的周期。企业中的运营资金流动性很强，往往需要在一年或者一个营业周期的时间内就要被收回。针对这一特性，企业可以通过银行短期借贷、商业信用等等短期方式来筹取资金。

4.运营资金有着不固定的实物形态。在企业的生产经营过程中，随着产品的生产和销售，运营资金的实物形态也随着进行变化，通常是按着现金、材料、在产品、产成品、应收账款、现金的顺序转化。可以看到运营资金的变化过程往往比较繁杂，为了高效地管理，更应该在每个阶段合理规划相应数额，实现结构最优化，保证资金的合理运转。除此之外，存货、应收账款、短期投资等流动资产具有很强的变现能力，如果发生突发状况，可以出售这些资产，转化成现金，这能够有效地解决企业临时性资金的需求。

运营资金作为企业生产经营和销售的关键资源，在整个过程中占据着重要的地位。一个先进高效的运营资金管理模式，能够有效地促进企业发展，提升企业竞争力。随着全球一体化的逐步加深，市场竞争愈加激烈，整个市场也比较混乱，之前固有的企业运营资金管理模式逐渐出现问题和不足。为了应对当前形势和诸多问题，我国企业应该结合自身实际情况，深入挖掘管理中的问题，规划化企业各种行为，实现企业经济效益的最大化。这些都应该建立在企业对运营资金管理的高度重视的基础上，企业运营资金管理有着如下的重要性：

1.运营资金能够有效促进企业经营的流畅性。企业运营包括企业的生产、经营、销售整个过程，资金流动贯穿了整个过程。对企业运营资金的合理规划和科学分析，保证运营资金的高效运转和流动，有利于企业财务的流畅性，保证了企业的正常运转。

2.运营资金能够有效促进企业监督管理。在现在企业的生产经营过程中，占用、挪用资金以及拆解企业相关资产等恶性行为，屡见不鲜。企业应当针对运营资金的使用执行严格的监督监理制度，保证企业运营资金的正常、科学流转，从源头上抑制和防止贪污等不良现象的发生。

3.运营资金能够极大地促进资产发挥效用。企业的运营资金，在企业的生产经营过程中有着举足轻重的作用。如果运营资金过多，就会造成资金的闲置浪费，如果太少，很大几率会影响企业偿还债款的能力，给企业带来负面影响，影响企业声誉。加强对运营资金的管理，保证企业运营资金的数量，能够有效促进企业的正常发展。

二、 运营资金管理的现状与问题

随着全球经济一体化进程的推进，现代企业中运营资金管理存在的问题逐渐凸显出来，很多财务风险和弊端受到了很多企业的重视，具体表现如下：

1.运营资金管理缺少理论支撑。与国外发达国家相比，我国企业在月英资金管理方面存在诸多不足，尤其是基础理论研究方面，不但没有为企业运营资金有效运转提供有力的理论支撑，反而由于理论薄弱，很多恶性现象和不法分子应运而生，这些都对企业的正常发展造成了极其恶劣的影响。

2.运营资金缺乏管理意识和科学规划。现代化企业中，存在很多企业管理者漠视资金流动过程，没有从意识和观念上重视运营资金的管理，缺乏对运转资金的规划和分析，容易对资金的流转造成诸多影响，对企业造成负面影响。从科学的角度出发，对企业运营资金的管理，应该针对流动资产、流动负债和流动负债比例三个方面进行科学、细致、规范的管理。当前情况下，企业往往将资金安全放在第一位，这样虽然保证了生产经营的基本需求，减低运营资金的使用，但是缺乏了对运营资金的规范管理和科学规划。这样就造成了运营资金和其他资金之间出现不和谐的关系，导致资金流传不畅。当流动负债占据比例过高时，就会对企业的运营造成极大地风险。

3.运营资金信息严重失真。现代化企业中，企业制定相关规划和决策，都是根据企业经营的各种有效信息，但是当前情况下，很多企业没有对市场信息进行科学有效的调研，这样就造成了信息严重失真，企业无法有效地掌握市场行情，企业做出的决策也就有失偏颇。

4.运营资金缺乏监督管理。对企业运营资金实行有效的监督管理，是企业高速平稳可持续发展的关键保障。然而，当前情况下，很多企业对运营资金的监管过于简单，浮于形式，缺乏有效的监督，从而造成企业资金混乱，增加了企业资金流失和断裂的风险，不利于企业的发展。

5.运营资金效率低下。由于国内企业普遍存在的多元化的企业管理模式，使得很多企业在运营资金的规划和使用中，有着不同程度地内部挪用和消耗的现象，企业应对紧急情况的应对能力弱，造成筹集资金能力差，影响企业的生产经营效率。

三、 企业运营资金管理的相关措施

1.加强企业对运营资金管理的理论研究和管理意识的培养。通过对运营资金管理理论的研究，能够保证企业对运营子君的科学规划，通过不断健全和完善相关法律法规，优化企业对运营资金的管理和控制，规范化企业资金使用，有效提升企业资金管理水平。其次，通过学位论文，对运营资金管理进行相关的科学研究，能够有效提升企业的理论水平，为企业资金运转提供强有力的理论支撑。通过强化管理者的管理意识，制定科学规划，树立财务管理的时间观念，能够确保资金的有效运转。降低财务风险发生。

2.优化企业运营资金结构。供应链贯穿于企业的整个生产经营过程中，为了提升企业运营资金的流转效率，应该对供应链进行有效的整合，即为顾客提供更加优质的产品或者服务，加强供应链所有相关企业之间的合作。通过这种措施，可以有效地筹集运营资金，结合企业自身情况，通过多种多样的渠道进行资金运作，优化资金结构，降低企业风险发生的几率。

3.运营资金集中化管理。现代化企业中，对企业所有可运作的资金进行预算是企业生产经营过程中十分重要的一个环节。从之前的问题中，可以知道通过建立和完善预算体制，集中管理运营资金，可以有效地解决资金使用效率低下的问题。

4.推进企业管理的一体化。企业运行资金管理，是现代化企业中十分重要的财务管理中最为重要的一个环节。通过引入信息技术，设计高效的财务软件，财务管理一体化，能够有效地规避企业风险。

5.加强企业运营资金的监督管理。在现代化企业中，挪用占用运营资金等恶劣现象屡见不鲜，通过建立和完善相应的监督管理和惩罚制度，加强企业财务对运营资金的监督管理，能够有效地保证资金的运转和流通。

四、 结论

通过分析，我们可以发现，企业运营资金的有效规划和运转，对现代化企业起到了举足轻重的作用。为了应对愈加激烈的市场竞争形势，坚持可持续发展，优化企业运营资金管理模式，加强理论研究，规范化运营资金的使用，加强资金的监督管理，才能实现企业经济效益的最大化，促进企业长期稳定的发展。

(福建建工集团有限责任公司，福建 福州 350001)