基层央行国库电子化建设的实践与思考

一、 探索与实践

(一) 依托江西信息交换平台，推动国库集中支付业务处理电子化。

新余市是江西省首家市本级国库集中支付业务全面铺开的城市，人民银行新余市中心支行秉着高起点、严要求、一步到位的原则，积极推动集中支付业务电子化进程。首先是专门制定了国库集中支付改革实施方案，成立了领导小组和技术攻坚小组，明确小组成员的责任分工；其次是多次组织召开市财政、集中支付代理行主管领导和相关业务负责人联系会议，商讨业务电子化处理的可行性，得到了相关单位的大力支持和协助。人民银行新余市中心支行把国库业务系统的集中业务额度导入和申请划款、退款信息接口标准提供给市财政局和代理行，市财政局主动请软件公司开发财政与国库业务系统额度导入的转换接口程序，产生能接受的导入信息文件，并通过代理行依托江西信息交换平台将该文件发送给人行国库部门，经办员进行接收和导入；各代理行也积极与主管行科技部门联系，开发商业银行与国库业务系统的申请划款、退款信息转换程序，同样通过依托江西信息交换平台将转换后的申请划款、退款信息发送到人行国库部门，经办人接收后导入国库业务系统。经过反复测试，新余市在江西省率先实现了集中支付业务额度和申请划款、退款信息的电子化处理。国库集中支付业务电子化处理的实现，极大地减少财库行等相关部门工作人员的重复劳动，使国库集中支付业务能及时、准确地通过网络传输办理。

(二)与税务、财政等部门通力协作，不断提高电子缴税比率。

新余市作为江西省财税库银行联网系统首批试点城市，系统运行以来，虽然取得了一定的成效，但由于各种原因，使用效率一直不高，业务处理量占比停滞在20%-30%之间。近年来，人民银行新余市中心支行与地方税务、财政等部门通力协作，不断整合有效资源，及时出台各项措施，大幅扩大了联网系统的业务覆盖面。一是积极推行税库银缴库系统，引导纳税人通过POS机刷卡缴税；二是全面推广网上办税和网银办税，构建高效便捷的申报缴税通道；三是积极协助签订协议书，提高签约率。上述三项措施的实施取得了明显的成效，近年来税务部门通过联网系统完成缴税业务量占税务部门税收总业务量的90%左右，基本实现了税款当日直达入库。财税库银横向联网处理业务覆盖面的扩大，既有效降低了税务部门征收成本，又提高了财政资金使用效率，还大大降低了人民银行国库人员劳动强度，促进了人民银行国库公共服务能力的提升。

(三) 实现“三金二费”征缴工作电子化，提升国库公共服务能力。

近年来，人民银行新余市中心支行积极探索以方便纳税人和缴款单位、降低非税收入征收成本、提高非税收入款项划缴效率和入库速度、强化对政府非税收入监管为宗旨的服务品种和服务手段的创新，努力拓展国库服务新领域。经新余市人民政府同意，在全省首次正式将全辖地方税务局代征的“三金二费”(即价格调节基金、残疾人保障基金、防洪保安资金、工会经费、文化事业建设费)纳入人民银行国库集中统一收缴核算。积极协助地税部门推行“税费一票通”工作，将原来的“三金二费”票据全部改成税票形式，采用电子缴税模式，实现了所有“三金二费”业务的电子化缴入，进一步赢得了地方政府有关职能部门的高度评价和充分肯定。

(四)自主开发业务应用软件，提高国库工作效率。一是开发制作了《国库统计数据核对软件》。运用EXCEL VBA编程技术，开发制作了“统计分析数据核对工具”，实现了总行《国库统计分析系统》数据移植、日常业务测试中各报表数据的自动校验核对，避免了传统手工纸质报表核对中因工作人员疏忽可能产生的差错，减轻了测试人员的工作强度，提高了数据审核的准确性和工作效率。由于该工具软件操作方便、直观、简洁、实用，江西省全辖在《国库统计分析系统》模拟期间推广运用。同时，获得了国库局统计分析处领导的充分肯定，并转发全国各国库统计部门予以推介。二是组织开发《财政专户资金监测系统》。通过建立财政专户开设、变更、撤销台账和财政专户资金拨付台账，实现人民银行对财政专户的非现场、常态化监督和专户资金流动情况的动态监测。人民银行南昌中支在新余举办了全省《财政专户资金监测系统》操作培训班，并以文件转发形式在全省推广运行，获江西省国库创新工作项目二等奖；总行通过《国库情况反映》向全国推广。三是组织开发《预算科目与分成比例核对软件》。实现国库收支报表数据的自动化导入与合规性审核，确保了统计数据的准确性。同时通过数据核对，对会计核算数据起到了再监督作用，有助于及时发现并纠正会计核算中的错误。人民银行南昌中支在全省推广，并获江西省国库创新工作项目三等奖。四是开发《国库会计分析统计软件》。为全面系统地反映国库资金流入和流出的规模、流向、结构及其变化趋势，人民银行总行国库局要求全国各级国库自下而上报送“国库会计分析统计表”。由于报表内容涵盖面广，手工录入任务繁重，基层国库业务人员工作量很大，且易出差错。为此，人民银行新余市中支在认真分析手工业务流程基础上开发了“国库会计分析报表系统”，编写了系统使用说明及全辖报表填制说明，在辖内试运行了4个月报表的数据采集，该系统在江西全辖推广使用，总行《国库情况反映》刊登了其主要做法及成效。

二、 进一步推进国库电子化建设的思考

(一)问题及挑战

1.国库业务信息化处理程度不高，对手工的依赖性较大。近年来，人民银行积极推进以国库会计数据集中系统、财税库银横向联网系统和国库管理信息系统三大系统为基础的国库信息化建设工程，人民银行新余市中心支行在探索具有地方特色的国库电子化建设方面也取得一定成效。但是目前国库原始数据的采集很多仍为手工录入方式，如海关缴税仍然采用纸质税票，财政拨款、退库业务大多通过手工方式录入，不仅工作量大、效率低，而且差错较多。国库对商业银行的监管也以翻阅纸质凭证、检查业务账表等手工方式为主，监管质量和效率较低。

2.自主开发软件层次较低，兼容性不强。近年来，人民银行新余市中心支行尽管自主开发了一些国库业务的辅助应用软件，在一定程度上提高了国库履职能力和工作效率，对单项工作的工作有较大的促进作用，但由于国库业务软件开发人员计算机应用水平较低，国库业务工作繁忙用于开发软件的时间较少等原因，这些辅助软件基本上都是用VB加简单的数据库开发而成，开发层次较低，兼容性不强，很难整合成综合性、系统性的软件。

(二) 对策与思考

1.完善现有系统功能，提高电子化处理程度。加快财税库关横向联网系统推广速度，实现海关税收的电子化联网缴税；尽快推广财政支出和退库信息系统，实现财政支出和退、更、免电子化，使国库人员摆脱现行的手工输入缴税、支出和退库业务；完善和修改国库监管子系统，与国库会计集中核算系统有效链接，对日常国库业务实时监督，实现动态监控；开发对商业银行代理国库业务的检查监管系统，实现对商业银行业务系统数据的电子化利用，提高国库检查工作效率，提升国库监管水平。

2.加强部门合作，强化国库信息化队伍建设。加强与本行科技部门的合作，争取计算机专业人才对国库业务的技术支持，切实提高国库自主开发软件的质量；强化国库信息化专业人才培养，加强计算机专业技术和国库业务能力的培训，建立一支既精通计算机软件开发技术又熟练掌握国库各项业务的国库人员队伍，更好地履行人民银行经理国库职能。

(中国人民银行新余市中心支行，江西 新余 338000)