浅谈新时期强化资金管理的新思路

1 企业资金管理的重要性

首先，资金是企业开展一切生产经营活动的根本，资金的使用贯穿在所有产供销环节中，如果任何一个环节没有做好资金的有效管理，没有对资金进行常态化分析，资金的使用就会出现问题，无法保证资金的可靠性以及企业的偿债能力。其次，加强资金的管理和控制可以有效避免企业内部出现挪用资金等贪污犯罪的行为，这也是内部控制的重要目标之一。此外，加强对资金使用的控制和管理，使资金处于一个合理的范围内，可以为企业带来可观的经济效益。因为资金过多就会产生机会成本，使资金资源浪费；而资金过少企业的偿债能力就会减弱，使企业处于风险之中。

2 企业资金管理中存在的问题

2.1 企业内部影响因素

首先，目前一些中小型企业资金管理意识不强，很多企业重视生产和经营活动，但却没有意识到企业内部控制管理的重要性，更没有意识到规范资金筹集和使用的重要性。因此和资金管理控制相关的制度还未健全，对于如何筹集使用资金，控制资金在一个合理的范围内，保证资金链的完整，保证资金链不受到任何因素的破坏，保证资金流转顺畅等问题探究的深入不够。其次，由于我国内部会计控制起步晚，所以在关于企业内部控制制度的研究上和其他国家还存在较大差距。目前随着现代化企业制度的建立，部分大中型企业内部已经形成了较为完善的内部控制体系，不过对于制度的执行有效性还有待提升。而对于很多中小型企业，有些根本没有建立起内部控制制度，在内部控制管理上还有很大的进步空间。此外，一些企业关于资金管理的手段也相对滞后，信息化程度不够造成信息不对称问题频发，在财务管理方面没有专业的财务处理软件，更没有完善的资金管理系统，从而无法有效控制管理资金的筹集和使用。

2.2 企业资金运用问题

为科学分配资金，企业必须要制定合理的资金使用计划，而资金管理其中一个重要环节是应收账款，合理的应收账快才有利于企业的经营发展。但是目前企业在经营管理中出现应收账款过多，甚至出现坏账、烂账的现象，使企业出现了资金周转困难，甚至面临着资金链断裂风险。在企业的原材料采购、生产投入、产品生产和产品销售等各个环节，都需要科学合理的资金计划，如果企业没有合理的使用计划，一方面可能会造成资金的浪费，另一方面会使得相关项目无法正常开展。

2.3 企业资金筹集问题

随着国家政策的变化，目前出台取消限制银行贷款额度，也多次下调存贷款利率，出台政策支持中小型企业从金融机构贷款。但是由于很多中小型企业本身实力不足，固定资产不足，所以大多数银行依旧设置较高的门槛，这些企业在贷款时并不容易。加上本身偿债能力确实不足，所以企业在筹集资金上困难很大，而企业一旦没有资金支持，就无法有效开展生产经营活动。另外，部分企业还存在盲目投资项目的问题，这样就可能使企业的流动资金被限制在固定项目上，而项目又无法给企业带来利润，从而使企业经营困难，甚至破产。

3 新时期企业强化资金管理的新思路

3.1 提高资金管理意识

对于企业来说，尤其是那些本身实力不够、固定资产有限的中小型企业，必须在财务管理中树立以资金管理为中心的思想，分析各个环节中资金的流向和流量等情况，从而及时发现资金使用不合理的地方并加以改正。其次要提高对流动资金的重视，加强现金管理。现在有的企业采用银行承兑汇票作为结算方式也是一种有效的资金管理方式。

3.2 建立适合本企业发展的资金管理模式

首先对于一些中小型企业来说，可以适当借鉴其他企业在资金管理上的经验并结合自身实际适当转化，可以有效提高企业自身的资金管理水平。其次企业可以建立以资金管理为核心的财务法分析系统，借助信息技术建立财务管理中心，对资金的使用情况进行实时监督控制。此外，为保证资金的安全，必须加强企业内部管理，积极开展内部审计工作，强化财务监督职能，从而更好地控制风险节点。比如采取事前审批、事中执行和事后评价的方式；建立风险预警机制，认真分析各个风电节点资金的使用状况；健全内部审计监督考核机制，保证资金信息真实可靠，对资金的流向、财务状况管道变化等实时跟踪和监控，对出现的问题及时反馈和调整。

3.3 实行资金的统一集中管理

随着企业生产经营规模的扩大，很多企业在各地会设立自己的分公司，但是由于这些分公司分散广泛，在资金管理上存在较大的困难，无法发挥资金的最大优势。因此，企业可以在相关法律法规的基础上进行资金集中统一的管理，使资金协调统一地发挥作用，对资金结构进行优化，从而提高资金的使用效益。当然，企业还应建立资金管理制度，利用信息化手段细化企业的资金管理流程，使企业在现代化管理上朝着精细化管理方向推进。

3.4 拓宽融资渠道

针对部分中小型企业融资渠道狭窄、筹资困难的问题，企业应该根据自身实际开拓多元化的融资渠道，比如除了银行贷款，还可以通过租赁融资、知识产权融资、集合债权和引入投资基金等，企业可以创新利用，但仍要以科学安全为基础，杜绝通过任何不合法的渠道来获取资金。

4 结语

综上，企业资金管理能力的提升是保障企业资金安全可靠的前提，也是企业开展生产经营活动的基础。针对当前企业在资金管理中出现的问题，企业应该更加重视资金管理，然后建立适合本企业的资金管理模式，并采取资金统一管理的方式提高资金的使用效益，最后企业还可以通过拓宽资金融资渠道来保障企业各项活动的开展。

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