阳煤集团财务公司信贷业务风险管理现状

付珍

【摘要】风险是指未来发生结果的不确定性，本文所称的风险是参照《企业集团财务公司全面风险管理指引》的相关定义，指未来的不确定性对企业实现其经营目标产生的影响，其中积极的影响我们称之为风险收益，消极的影响即为风险损失。风险是普遍客观存在的，存在于企业生产经营的每一个环节，无时不有、无处不在。

【关键词】财务公司 信贷业务 风险管理

一、阳煤集团财务公司信贷业务基本情况

在《企业集团财务公司信贷基础业务概述》一书中，将信贷定义为：经监管机构许可能够从事信贷业务的金融机构利用自身实力和信誉为客户提供资金融通或者代客户承担债务，以客户支付利息、费用和偿还本金或最终承担债务为条件的一种经营活动。信贷业务属于阳煤集团财务公司资产类业务，是阳煤集团财务公司的最重要的核心业务，贷款利息收入也是阳煤集团财务公司最主要的收入来源。根据银监会批准的阳煤集团财务公司的经营范围，财务公司可以从事信贷类业务，但是其客户范围仅限于集团成员单位。

截止2017年，阳煤集团财务公司自营贷款时点余额76.15亿元，日均余额81亿元，不良贷款率为0。信贷客户主要来自集团公司的两大支柱产业煤炭和化工，其贷款余额占全部贷款余额的80%左右，但从占比趋势看，随着集团公司多产业发展布局的形成，财务公司贷款客户也在逐步向其他产业扩展。阳煤集团财务公司的贷款质量较高，近90%的信贷资产为正常类贷款，仅有10%左右的贷款为关注贷款，没有出现不良贷款。但是需要我们引起注意的是，在目前的续存的贷款中存在“借新还旧”形式的贷款，将来存在形成不良贷款的风险。

二、阳煤集团财务公司信贷风险管理现状

（一）专业委员会职能得不到充分发挥

阳煤集团财务公司设有专门的信贷审查委员会，成员共7人。信贷审查委员会主要负责确定财务公司的信贷政策和信贷计划、对项目授信业务进行审批与审查等，是信贷管理的主要责任机构。公司总经理对审贷委员会的意见具有一票否决的权利。公司信贷管理部负责执行公司的信贷政策以及具体事务的办理。同时公司的风险管理部负责对各项信贷业务进行事中监管和事后审查。阳煤集团财务公司信贷风险管理的组织架构相对完善，职能分工比较明确，但是在实际业务的办理过程中，由于受到行政干预的影响，往往“自上而下安排”比“自下而上汇报”的情况多，加之公司审贷管理委员会成员对贷款成员单位的具体经营情况、财务状况了解不多，因此公司审贷管理委员会在一定程度上只起到流程管理的作用，对实际信贷风险的把控起不到充分的作用。

（二）“贷款三查”制度形同虚设

阳煤集团财务公司目前的信贷客户有33个，分布山东、河北、山西等多个省市和地区，分布范围也比较广，但是信贷管理部仅有4名员工，而实际的信贷管理员仅有2名。也就是说2名信贷管理员需要负责33个信贷客户，此外还要负责各项报表、报告、资料的报送工作。因此对于每个信贷员而言，没有足够的时间和精力充分的熟悉自己的客户，对客户的了解仅停留在“报表层面”。此外又缺乏专业的人员对资金投放和使用，贷款用途进行分析和统计，并不能真正的发现存在的风险隐患的问题，从长远来看存在很大的风险隐患。

（三）“借新还旧”贷款存在隐性信贷风险

“借新还旧”在一定程度上解决了金融机构与企业之间的债权债务的落实问题，也有助于金融机构控制不良贷款的比率。阳煤集团财务公司的贷款中，部分客户也存在“借新还旧”情况。从此类贷款的借款人情况来款，借款成员单位实质上已经不具备按时偿还贷款的能力，信贷资金用途管理已经丧失，但是通过“借新还旧”的形式重新续贷后，直接又变成了正常贷款。这样不仅容易推迟风险暴露的时间，而且在一定程度上淡化了贷款成员单位按期还款的意识，给不良贷款的监管带来较大的困难。

三、阳煤集团财务公司信贷业务风险防范

信贷业务给阳煤集团带来的主要风险包括信用风险、利率风险以及流动性风险。其中信用风险为信贷业务面临的最主要的风险。为了降低信贷业务带来的风险，阳煤集团财务公司需要从以下三个方面做好信贷风险的防范措施：

首先，建立完善的信贷业务风险管理制度以及监控机制。阳煤集团财务公司就信贷业务管理方面已经建立了10多项管理制度，制度数量多但在对关键风险点的把控方面是凤毛麟角。因此，阳煤集团财务公司需要针对目前的业务开展情况对信贷业务的各项制度进行整理和完善。以“贷款三查”为例，在对成员单位进行贷前信用等级评定时，更应该关注贷款用途是否符合当前的产业政策，是否符合集团公司的整体战略发展，是否有利于集团公司的发展；贷后管理制度里应区分贷中检查和贷后管理，分别对检查时间、检查内容、检查方式以及检查范围进行界定。完善风险稽核制度，给予风险稽核部充分的权力，明确风险稽核部的检查周期、检查范围，改变“风险稽核”等于“台账登记”的现状。

第二，有效分散和转移信贷风险。目前阳煤集团财务公司的信贷客户仍主要集中煤炭产业，对集团公司其他产业尤其是新兴产业支持力度较小。而在近两年集团公司资金紧张的局面下，集团公司在财务公司的贷款余额又占了所有煤炭产业贷款余额的50%，单一产业和单一客户的风险集中度高。为降低信贷风险，财务公司需要注重信贷风险的多元化处理，有效的分散和轉移信贷风险：（1）使信贷客户、用途分散化。将信贷资金更多的投放至不同的产业中，尤其是集团公司大力推动的转型发展以及新兴产业，避免因同一经济事项不利给财务公司带来的过大信贷风险。（2）调整贷款期限结构，避免目前流动资金贷款过于集中的现象，降低总体贷款风险。（3）有效转移信贷风险。目前贷款担保的情况主要为集团公司内部的担保，对集团公司而言并没有实质的意义。因此对财务公司而言，可以探索向保险公司投保的方式有效的转移信贷风险。

第三，建立有效的信贷风险预警机制。目前财务公司尚没有形成有效的风险预警机制，对于成员单位的贷款无法进行实时检测，对贷款成员单位的经营风险无法有效评估，因此阳煤集团财务公司应该从定性和定量两个指标对成员单位的经营状况进行实时检测，进行评分，对低于一定分值的成员单位，加强贷后管理或贷款催收，提前防范信贷风险的作用。