基本企业现金流风险控制与管理的分析

应瑛

【摘 要】近些年，现金流的管理越来越受到企业的普遍关注，现金流的风险监控更是对企业的发展来讲意义重大。就2008年爆发的金融危机来看，现金流合理化的风险管理和监控能够在企业的管理中占据非常重要的位置，国内针对现金流的管理越来越细致化，相关课题的调研内容更加的全面化，高效的风险监控和管理能够成功的落实到实处，从实际出发然后结合相关基础性的理论知识，注重管理的理念，坚持注意发展中的实务操作，注重现金流管理的风险评估，并积极的提出合理化的策略和控制方法，才能将生产经营、投资和筹资活动中的现金得到合理的利用，特别是企业要想构筑合理化的管理内容体系，就必须进行科学化的预测，注重信息的有效传递，真正实现高效的财务管理，才能确保企业规避风险的同时，提出合理化的策略和建议，促进企业全面发展。

【关键词】现金流；风险识别；企业

一、现金流风险控制与管理的意义

注重现金流的管理，保障现金流的水平，能够加快企业的资金流动，确保现金的流入，准确的掌握现有现金的时机，能够帮助企业预测现有的资金状况，充分的资金能够确保具有较多的可利用信贷，优化各方面的短期盈余，特别是如果保障了现金流的流入和流出，能够实现动态的平衡，确保企业合理的现金流水平，才能稳步实现经营的快速发展。现金流的有效风险防控，有利于企业进行内部管理，有利于强化财务管理内容，注重资源的优化，在管理中合理规范化相关制度流程，注重现金流的流入和流出，内部管理上注重财务监控，注重资源的合理优化配置，有利于企业通过现金流真实的反映内部生产经营状况，将决策真正的落实到实处。

二、企业现金流风险管理现状

1.企业营销环节现金管理现状

现金流管理比较重视营销环节，注重现金流的开源，扩大销售渠道，通过提高销售额的方式，降低资金的风险。销售环节大部分的企业注重销售额，通过降低应收账款的周转率实现企业利润的增长，特别是在营销的过程中注重加强对现金流的管理，才能建立起高效的信用风险评价机制，注重信用风险标准的落实，管理中强化管理流程，加速运转营销环节的现金管理内容，注重制定较为完善的标准和政策，准确的落实才是关键，才能真正的确保现金流的顺利实施。

2.企业采购、生产环节现金管理

采购、生产环节针对现金的管理有较大的提升空间，管理现金的方法有待进一步的改善，采购销售过程中，如果计划不够全面，生产没有一定的规律性，就会造成一定的现金管理漏洞。采购、生产过程中如果出现无规律的现金管理，就会增加存货储备，增大进货成本和储存成本和缺货成本。目前，采购环节和生产环节如果占用大量的资金，机会使得资金短缺，使得流动资金存在失衡的现象，应该加强存货储备，注重供应商信用管控力度，建立有效的现金管理办法，尤其是现阶段针对采购、生产环节的现金管理，当前的现状就是避免不必要的资金占有，建立合理化的资金管理模型和方法。

3.多元化发展模式下，注重现金流管理

当前时代发展的背景下，追求高额利润的需求，使得企业不得不依赖银行的借款，投资风险较多，而且风险管控的力度较差，竞争的优势难以体现，正是由于当前资金有限，自有资金难以实现充分的利用，大量的留存收益无法满足巨大的资金需求，给企业造成了一定的资金压力。很多企业通过外部压力缓解内部资金缺陷。流动资金的管理在多元化模式下，会由于政策的紧缩，导致投资项目的失败，只有加速利润增长，降低利息增长的速度，才能真正的避免财务风险的增加。

4.管理层领导的管理意识现状

现阶段企业的管理层主要注重市场和营销，完全的忽视现金流管理，管理的体系有待进一步的加强，管理层的领导有利于企业做出正确的价值评估，企业在管理上要充分的提升管理的质量，培养管理意识，站在战略意义的较多提升意识，

能够帮助企业实现高效的现金管理。现阶段，越来越多的企业忽视现金流的管理，不注重现金流管理体系建设，制定的管理标准较为落后，難以实现时代发展的趋势，发展中需要坚持过程监控管理，加强各个环节的管理，注重各个环节的风险监控，特别是筹资、投资、分配等各环节，要注重现金流控制。

三、企业现金流风险控制与管理策略

1.培养现金流管理意识，提升管理地位

企业的管理层要从思想认识上建立管理意识，牢固树立现金为主的管理理念。另外，现金流管理涉及到各个环节，肩负着重要的职责，需要加强知识的普及，注重建立完善的现金流管理和监督体系，注重管理认识的提高，确保现金流动性，管理中只有从意识上实现互相的配合和监督，才能真正的抓住风险，规避风险，意识上得到全面的提高，管理层就能够运用动态化的眼光，保持协同的态度，进行共同的管理，在管理的过程中注重管理人员认识上的提高，保持现金流的稳定性，尤其是流动资金的储备管理，要真正的落实到实处，才能保障现金流的流动性和收益性。现金管理中的收入意识有待加强，从意识上提升管理的意识，才能避免支出大量的现金，真正的避免财务危机。

2.实施全面预算管理，注重动态化监控

风险控制需要实时全面管理，特别是管理过程中需要正确的运用预算，着手全面预算分析，注重各个环节的监控，例如针对预算表的编制，需要全面的编制现金流量预算表，再按月分解、编制月度资金计划，进行全面的预算管理，并将其真正的落实到实处。严格的控制相关点，注重岗位职责权限的执行，全面增加资金使用效率，才能真正的保障合理的现金流水平。现金流管理需要全面的关注经营性、筹资性和投资性的现金流，严格限制超出预算的现金流管理，现金流管理要充分的考虑各方因素，采取加强存货管理、制定合理审批制度、优化支付过程等措施，避免风险的发生。

3.注重现金流分析，建立预警系统

企业在经营生产过程中注重经营环节的现金流管理，积极的分析生产和开拓市场，以及注重债务的偿还等内容，能够为现金流的管理提供坚实的资金支持。现金流的管理过程中，要注重把握发展趋势，注重内部深入研究，才能提高管理确保企业支付能力、偿债能力、盈利质量等之间的有机联系。特别是在现金的管理过程中，注重建立完善的现金流风险预警机制和系统，才能真正的化解风险，注重风险的经营影响。

4.强化岗位职责，准确掌握关键点

培养专业的现金管理人才，注重岗位职责，严格的按照现金流管理职责在岗位职责中给予明确。设置关键点全面落实相关制度，注重岗位操作过程中的流程监管，注重管理过程中的分析、汇报、调整、考核等相关工作。全面培养高素质的管理团队，加强合理的筹划，注重全面提升企业的风险承受能力，注重科学使用资金，合理的安排相关资金使用事项，让人员在现金管理的过程中，保障合理的资金使用，保证收支平衡，降低企业财务风险。

四、结束语

总之，企业现金流风险管理是一项复杂的系统管理内容，需要各个方面进行全力的配合，企业应该用战略的眼观，注重严谨规范化的管理，建立动态化的预警管理系统，管理中注重科学的管控和分析方法，积极发挥人员的主观能动性，在动态化的管理上，实现风险相对可控的管理目的，这才是企业的发展之路。

参考文献：

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[2]黄霖.企业风险管理案例分析[M].北京理工大学出版社，2013，8（第1版）.

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